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머리말 3
합격수기 5
2021년 세무회계 자격시험(국가공인) 일정공고 8
1분강의 QR코드 활용방법 17

제1편 부가가치세
제1장 부가가치세의 기본개념 20
제1절 부가가치세의 특징 20
제2절 납세의무자 21
제3절 납세지(사업장별 과세원칙) 22
제4절 과세기간 25
제5절 사업자등록 26
제2장 과세거래 36
제1절 과세거래의 개념 36
제2절 재화의 공급 36
제3절 용역의 공급 41
제4절 부수재화 또는 용역 42
제5절 재화의 수입 43
제6절 거래시기(= 공급시기) 44
제7절 거래 장소(재화 또는 용역의 공급장소) 47
제3장 영세율과 면세 56
제1절 영세율 56
제2절 면세 59
제4장 과세표준과 세금계산서 72
제1절 과세표준 72
제2절 세율 88
제3절 세금계산서 88
제5장 납부세액의 계산 102
제1절 납부세액의 계산 102
제2절 매출세액의 계산 103
제3절 매입세액의 계산 105
제4절 자진납부세액의 계산 118
제6장 신고와 납부 131
제1절 예정신고와 납부 131
제2절 확정신고와 납부 132
제3절 결정·경정 133
제4절 환급 134
제5절 대리납부 135
제6절 가산세 136
제7장 간이과세자 150
제1절 개요 150
제2절 과세유형의 변경 152
제3절 간이과세자의 세액계산 154
제4절 과세유형변경시의 세액계산 특례 157

제2편 법인세
제1장 총 설 166
제1절 법인세란? 166
제2절 사업연도와 납세지 169
제2장 법인세의 계산구조 180
제1절 세무조정 181
제2절 소득처분 186
제3장 익금 및 익금불산입 212
제1절 익금 212
제4장 손금 및 손금불산입 233
제1절 손금 및 손금불산입 233
제2절 인건비 237
제3절 세금과공과금 240
제4절 업무무관경비 243
제5장 손익의 귀속 255
제1절 귄리의무확정주의 255
제2절 자산의 판매손익 등의 귀속사업년도 256
제3절 용역제공 등에 의한 손익의 귀속사업연도 257
제4절 이자소득 등의 귀속사업연도 259
제6장 자산ㆍ부채의 평가 269
제1절 자산의 취득가액 269
제2절 자산ㆍ부채의 평가기준 270
제3절 재고자산의 평가 271
제4절 유가증권의 평가 274
제5절 기타 자산ㆍ부채의 평가 278
제7장 감가상각비 289
제1절 감가상각제도의 특징 289
제2절 감가상각자산의 범위 290
제3절 감가상각 시부인 계산구조 291
제4절 감가상각방법 293
제5절 상각범위액의 결정요소 294
제6절 상각범위액의 계산(정액법과 정률법) 298
제7절 감가상각의제 300
제8장 접대비와 기부금 308
제1절 접대비 308
제2절 기부금 313
제9장 지급이자 318
제1절 지급이자 손급불산입의 의의 318
제2절 채권자불분명사채이자 329
제3절 비실명 채권ㆍ증권이자 330
제4절 건설자금이자 330
제5절 업무무관자산 등에 대한 지급이자 331
제10장 충당금과 준비금 340
제1절 퇴직급여충당금 340
제2절 퇴직연금부담금 341
제3절 대손금 및 대손충당금 344
제4절 일시상각충당금과 압축기장충당금 349
제5절 기타 충당부채 350
제6절 준비금 350
제11장 부당행위계산부인 358
제1절 의의 358
제2절 자산의 고가양수 및 저가양도 361
제3절 가지급금 인정이자 363
제12장 과세표준과 세액의 계산 370
제1절 과세표준의 계산 370
제2절 산출세액 및 총부담세액의 계산 374
제3절 최저한세 380
제4절 자본금과 적립금조정명세서 381
제5절 가산세 384
제13장 납세절차 395
제1절 법인세의 신고 및 납부 395
제2절 사업연도 중의 신고ㆍ납부 397
제3절 결정ㆍ경정 399
제4절 비영리법인에 대한 법인세 400

제3편 소득세
제1장 소득세 기본개념 410
제1절 소득세의 의의 410
제2절 소득세의 계산구조 415
제2장 종합소득 422
제1절 금융소득(이자·배당소득) 422
제2절 사업소득 435
제3절 근로소득 451
제4절 연금소득 464
제5절 기타소득 467
제3장 소득금액계산의 특례 482
제1절 부당행위계산의 부인 482
제2절 공동사업 482
제3절 결손금과 이월결손금의 공제 484
제4장 종합소득 과세표준 및 세액계산 493
제1절 종합소득 과세표준의 계산구조 493
제2절 종합소득인적공제 494
제3절 소득공제 498
제4절 종합소득세액의 계산 508
제5장 퇴직소득 528
제1절 퇴직소득의 범위 528
제2절 퇴직소득의 계산 530
제6장 납세절차 등 535
제1절 원천징수 535
제2절 연말정산(근로소득) 538
제3절 소득세 신고ㆍ납부절차 538
제4절 결정ㆍ경정 543
제7장 양도소득세 555
제1절 양도소득세 과세대상자산 556
제2절 양도소득세 과세표준 559
제3절 양도소득세액의 계산 565
제4절 양도소득세액의 납세절차 566

제4편 국세기본법
제1장 총칙 578
제1절 국세기본법 개요 578
제2절 기간과 기한 581
제3절 서류의 송달(과세관청⇒납세자) 584
제4절 인격 586
제2장 국세부과와 세법적용의 원칙 596
제1절 국세부과의 원칙 597
제2절 세법적용의 원칙 599
제3장 납세의무의 성립ㆍ확정ㆍ소멸 607
제1절 납세의무의 성립(=추상적납세의무) 608
제2절 납세의무의 확정(=구체적납세의무) 609
제3절 납세의무의 소멸 611
제4장 납세의무의 확장 622
제1절 납세의무의 승계 622
제2절 연대납세의무 623
제3절 제 2차 납세의무 624
제4절 양도담보권자의 물적납세의무 626
제5장 국세와 일반채권의 관계 635
제1절 국세의 우선의 원칙 635
제6장 과세와 환급 644
제1절 관할관청 644
제2절 수정신고 645
제3절 경정청구 646
제4절 기한후신고 647
제5절 가산세 648
제6절 국세의 환급 652
제7장 납세자권리구제 664
제1절 조세불복절차 개요 664
제2절 불복청구의 구체적 내용 667
제3절 조세심판관회의 669
제8장 납세자권리 679
제1절 납세자 권리헌장 679
제2절 납세자의 권리 680
제3절 보칙 689

제5편 기출문제 (90~87)
ㆍ 기출문제 90회(합격율 43%) 699
ㆍ 기출문제 89회(합격율 40%) 717
ㆍ 기출문제 88회(합격율 42%) 734
ㆍ 기출문제 87회(합격율 50%) 752