「해외투자 세무」 ▲거주자ㆍ비거주자 판정 기준 ▲국적 변경 및 이중국적과 세무 ▲국내외 소득 과세 범위 ▲부동산ㆍ주식 양도소득세 ▲상속ㆍ증여세 ▲해외금융계좌 신고 의무 등 현장에서 반복적으로에 제기대는 문제 해결을 위하여 자세하게 풀어냈다. 소득세법, 상속세 및 증여세법, 국제조세조정에 관한 법률, 외국환거래법 등 복수 법령에 산재한 규정을 유기적으로 연결해 설명함으로써 실무 이해도를 높였다는 점이 특징이다.
>>>> 제1장∙재외동포 세무 개요9
01. 과세관할과 국제적 이중과세 문제10
02. 비거주자 등에 대한 과세체계 등12
>>>> 제2장∙거주자와 비거주자 판정17
01. 한국의 거주자 판정17
02. 주요국 (미국/일본)의 거주자 판정 기준20
03. 세법상 이중거주자 해결 (조세조약)22
04. 자주 묻는 질문(FAQ) 및 주요 사례26
>>>> 제3장∙재산 보유단계의 세무31
01. 비거주자의 국내원천소득과 과세방법31
02. 비거주자의 국내사업장34
03. 부동산임대에 대한 세무38
04. 종합소득세의 계산과 신고 등45
>>>> 제4장∙양도에 대한 세무61
01. 비거주자의 양도소득세 과세 개요61
02. 양도소득세의 계산과 신고 등64
03. 1세대 1주택 비과세제도76
04. 비거주자의 유가증권 양도에 대한 세무80
>>>> 제5장∙상속에 대한 세무85
01. 한국 상속세의 기본 이해85
02. [실무] 고인의 재산 찾기와 행정 절차93
03. [국가별 가이드 ①] 미국 거주자를 위한 현지 보고 의무100
04. [국가별 가이드 ②] 재일교포를 위한 한･일 상속 가이드105
>>>> 제6장∙증여에 대한 세무107
01. 재외동포가 알아야 할 한국 증여세107
02. 자산별 증여 실무 및 평가 방법113
03. 미국 거주자의 세무 보고 의무115
04. 세무조사 대응과 투명한 자금 관리120
05. 재미납세자가 가장 많이 묻는 증여세 질문 20선124
06. 재일교포(일본 거주자)를 위한 증여세 실무127
>>>> 제7장∙국내자금의 해외송금절차131
01. 공통적인 지급절차132
02. 거주자에 대한 지급절차의 예외133
03. 비거주자 및 외국인거주자에 대한 지급절차 특례134
04. 비거주자의 국내부동산 등 매각대금의 국외지급절차135
05. 국외송금을 위한 증명서류의 발급137
>>>> 제8장∙국외전출에 대한 세무145
01. 한국의 국외전출세145
02. 미국의 국적포기세 (Expatriation Tax)158
03. 일본의 국외전출세164
04. 한･미･일 국외전출세 비교 및 시사점166
>>>> 제9장∙해외금융계좌 신고제도169
01. 신고의무자 및 신고대상계좌의 범위 등169
02. 잔액의 환산 및 관련자의 계좌보유 간주174
03. 신고의무 위반금액의 출처 소명 및 과태료 등176
04. 수정신고 및 기한 후 신고180
>>>> 제10장∙국가별 유의사항 등185
01. 미국185
02. 일본189
03. 중국195
04. 싱가포르201
05. 베트남207
06. 재외동포 건강보험213
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