|제1편|법인세 총론
제1장 법인세 신고·납부절차 개관
1. 법인세 신고·납부절차
2. 법인세의 과세제도
제2장 확정결산과 세무조정
1. 개 요
2. 법인세의 계산구조
3. 세무조정
제3장 결산조정과 신고조정
1. 개 요
2. 결산조정
3. 신고조정
4. 결산조정사항과 신고조정사항의 비교
제4장 소득처분
1. 개 요
2. 사외유출
3. 사내유보
4. 소득처분의 사후관리
5. 소득금액조정합계표 및 자본금과 적립금 조정명세서
제5장 법인세의 신고 및 납부
1. 법인세의 신고대상과 신고기한
2. 법인세 신고시 제출서류
3. 법인세 등의 납부
제6장 수정신고와 경정청구
1. 개 요
2. 수정신고
3. 경정 등의 청구
4. 기한 후 신고
5. 납세의무자의 오류정정 절차
|제2편|소득금액의 조정
제1장 서식을 이용한 소득금액의 조정
제1절 수입금액
StepⅠ. 내용의 이해
1. 개 요
2. 손익의 귀속사업연도의 일반원칙
3. 상품 등 판매손익의 귀속사업연도
4. 상품 등 외의 자산양도손익의 귀속사업연도
5. 자산의 위탁판매손익의 귀속사업연도
6. 장기할부판매손익의 귀속사업연도
7. 매출할인 등의 귀속사업연도
8. 용역제공 등에 의한 손익의 귀속사업연도
9. 이자소득 및 배당소득의 귀속사업연도
10. 기타손익의 귀속사업연도
StepⅡ. 서식의 이해
StepⅢ. 사례와 서식작성실무
제2절 중소기업 검토
StepⅠ. 내용의 이해
1. 개 요
2. 중소기업의 범위
3. 중소기업 유예기간
4. 중소기업기본법 시행령 제3조 제1항 제2호, 별표 1 및 별표 2의 개정에 의한 중소기업 판정특례
StepⅡ. 서식의 이해
StepⅢ. 사례와 서식작성실무
제3절 수입배당금의 익금불산입
StepⅠ. 내용의 이해
1. 개 요
2. 지주회사의 수입배당금액의 익금불산입
3. 내국법인의 수입배당금액의 익금불산입
StepⅡ. 서식의 이해
StepⅢ. 사례와 서식작성실무
제4절 임대보증금 등의 간주익금
StepⅠ. 내용의 이해
1. 개 요
2. 추계결정시 간주임대료
3. 부동산임대업 법인의 간주익금
StepⅡ. 서식의 이해
StepⅢ. 사례와 서식작성실무
제5절 가지급금 등의 인정이자
StepⅠ. 내용의 이해
1. 개 요
2. 특수관계인의 범위
3. 가지급금의 범위
4. 인정이자의 계산
5. 가지급금 인정이자의 세무상 처리
StepⅡ. 서식의 이해
StepⅢ. 사례와 서식작성실무
제6절 감가상각비
StepⅠ. 내용의 이해
1. 개 요
2. 감가상각자산의 범위
3. 감가상각대상에서 제외되는 자산
4. 감가상각비의 손금산입방법
5. 감가상각의 기초가액
6. 잔존가액 및 비망가액
7. 내용연수
8. 상각률
9. 감가상각방법과 상각범위액의 계산
10. 즉시상각의 의제
11. 감가상각의 시부인 계산
12. 감가상각의 의제
13. 한국채택국제회계기준(K－IFRS) 적용법인의 감가상각비 신고조정
StepⅡ. 서식의 이해
StepⅢ. 사례와 서식작성실무
제7절 업무용승용차 관련비용
StepⅠ. 내용의 이해
1. 개 요
2. 업무용승용차의 범위
3. 업무용승용차의 감가상각방법
4. 업무용승용차 관련비용의 손금불산입
5. 업무용승용차 감가상각비의 손금불산입
6. 업무용승용차 처분손실의 손금불산입
7. 부동산임대업 주업 법인 등의 손금인정범위 제한
8. 업무용승용차 관련비용 명세서 제출
StepⅡ. 서식의 이해
StepⅢ. 사례와 서식작성실무
제8절 접대비
StepⅠ. 내용의 이해
1. 개 요
2. 접대비의 범위
3. 신용카드 등 미사용 접대비의 손금불산입
4. 접대비 한도초과액의 손금불산입
5. 접대비의 세무조정 등
StepⅡ. 서식의 이해
StepⅢ. 사례와 서식작성실무
제9절 지급이자
StepⅠ. 내용의 이해
1. 개 요
2. 채권자가 불킺명한 사채의 이자
3. 지급받은 자가 불분명한 채권·증권의 이자 또는 할인액
4. 건설자금이자
5. 업무무관자산 및 업무무관가지급금 등에 대한 지급이자
6. 지급이자 손금불산입 규정의 적용순위
StepⅡ. 서식의 이해
StepⅢ. 사례와 서식작성실무
제10절 퇴직급여충당금·퇴직보험
StepⅠ. 내용의 이해
1. 퇴직급여제도
2. 퇴직급여충당금의 조정
3. 퇴직연금
StepⅡ. 서식의 이해
StepⅢ. 사례와 서식작성실무
제11절 대손충당금과 대손금
StepⅠ. 내용의 이해
1. 대손충당금
2. 대손금
3. 구상채권상각충당금
StepⅡ. 서식의 이해
StepⅢ. 사례와 서식작성실무
제12절 재고자산, 유가증권
StepⅠ. 내용의 이해
1. 재고자산
2. 유가증권
StepⅡ. 서식의 이해
StepⅢ. 사례와 서식작성실무
제13절 외화평가
StepⅠ. 내용의 이해
1. 개 요
2. 외화자산·부채의 평가손익
3. 외화자산·부채의 상환손익
4. 기능통화 도입기업의 과세표준 계산 특례
5. 해외사업장의 과세표준 계산 특례
StepⅡ. 서식의 이해
<이하생략>
