대내외적인 환경의 변화로 경제는 점점 더 어려워지는데 정부의 조세정책을 보고 있자면 어떻게 하면 세금을 더 걷을 수 있을까만을 궁리하는 것 같아 안타까움이 있다. 이제는 납세자들이 스스로 정부의 조세정책에 발 맞춰 세금 관련 문제를 어떻게 준비해야 할 지를 판단해야 한다. 이러한 판단을 하려면 여러가지 절세 팁들을 잘 알고 있어야 할 것이다.
또한 급변하는 국가의 조세정책에 발 빠르게 대응하려면 기본적인 세무지식의 내공을 쌓고, 수시로 변경되는 세법 개정안에 따른 조세정책에 대응하는 것만이 어렵게 쌓아 놓은 부(富)를 지키는 유일한 길이 될 것이다. 법인기업은 법인이 쌓아 놓은 부(富)를 어떻게 적은 세금을 내고 법인 자금을 개인화 시킬 수 있을까를 고민하고, 개인기업이나 자산가는 쌓아 논 부(富)를 어떻게 적은 세금을 내고 자녀에게 승계시킬 수 있을까를 고민한다. 이 책은 이러한 고민에 대한 솔루션과 가이드를 제시하고 있다.
Part 1 소득세와 성실신고 1. 주요 세금의 종류 2. 인건비 신고방법 3. 사업자유형별 장단점 4. 부가가치세 신고와 절세 5. 종합소득세 신고와 절세 6. 성실신고확인제도 7. 양도소득세
Part 2 법인전환 1. 법인전환의 의의 2. 법인전환의 유형별 요건과 혜택 3. 법인전환의 방법과 절차
Part 3 법인세와 조세감면 1. 세무조정과 소득처분 2. 접대비, 기부금, 광고선전비 3. 업무용승용차의 세무처리 4. 임직원 사택 제공 5. 납입보험금과 단체보험 관련 세무처리 6. 개인보험과 법인보험의 계약자와 수익자에 따른 세무상 처리 7. 세액공제, 세액감면 8. 비상장주식평가 9. 토지재평가와 특허권평가 10. 법인 성실신고확인제도
Part 4 인건비 세무이슈 1. 임원과 직원의 차이 2. 공동대표이사와 비상근임원 3. 임원과 직원의 상여금 4. 임원과 직원의 퇴직금 5. 유족보상금의 범위와 세무처리 6. 친인척 급여설정과 대표자 급여 인상해야 하는 이유 7. 미신고 인건비의 처리
Part 5 가지급금의 이해와 해결 1. 가지급금과 가수금의 개념 2. 가지급금과 가수금의 발생원인 3. 가지급금이 아닌 경우와 가지급금 상계 4. 가지급금의 불이익 5. 가지급금 세무실무 6. 가지급금 해결방법
Part 6 부당행위와 자본거래 1. 부당행위계산부인 2. 시가의 개념 3. 특수관계인의 범위 4. 부동산 등 저가 무상사용 5. 불공정자본거래
Part 7 상속증여세와 가업승계 1. 민법상 상속 2. 상속세 개요 3. 증여세 개요와 분산증여 4. 금전소비대차계약과 부동산 무상사용에 따른 증여세 5. 가업승계 6. 가업상속공제 7. 가업승계에 대한 증여세 과세특례 8. 창업자금증여특례
Part 8 명의신탁과 세무조사 1. 명의신탁 발생원인과 실소유자 확인제도 2. 명의신탁의 불이익과 해결방법에 대한 생각 3. 명의신탁 약정과 해지 4. 세무조사 절차와 주요 세무조사 대상 5. TIS(국세통합전산망), PCI(소득-지출 분석시스템)와 자금출처 세무조사 6. FIU(금융정보분석원)와 차명계좌 세무조사
