본 교재는 세법을 최대한 논리적으로 이해하고 공부하기 위한 기본서이다. 세법개론으로서의 역할에 충실한 교재로서의 논리적인 서술방식과 세법의 법리적 관점과 회계적 관점을 적절히 조화시킨 교재이다.
제 1 편 국세기본법 제 1 장 조세법 총론 ｜제1절｜조세의 의의 ｜제2절｜조세법률관계 ｜제3절｜과세요건 ｜제4절｜조세법의 기본원칙 ｜제5절｜조세의 분류방식 제 2 장 총칙 ｜제1절｜총설 ｜제2절｜인격 ｜제3절｜기간과 기한 ｜제4절｜서류의 송달 제 3 장 국세부과의 원칙 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜실질과세의 원칙 ｜제3절｜신의성실의 원칙 ｜제4절｜근거과세의 원칙 ｜제5절｜조세감면의 사후관리 제 4 장 세법적용의 원칙 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜세법의 해석기준 ｜제3절｜소급과세금지의 원칙 ｜제4절｜세무공무원재량의 한계 ｜제5절｜기업회계의 존중 ｜제6절｜세법적용의 원칙에 대한 특수문제 제 5 장 납세의무의 성립·확정·소멸 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜납세의무의 성립 ｜제3절｜납세의무의 확정 ｜제4절｜납세의무의 소멸 제 6 장 기한후신고·수정신고·경정청구 등 ｜제1절｜기한후신고와 수정신고 ｜제2절｜경정 등의 청구 ｜제3절｜과세관할 ｜제4절｜증액경정처분·감액경정처분 제 7 장 납세의무의 확장제도 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜납세의무의 승계 ｜제3절｜연대납세의무 ｜제4절｜제2차납세의무 ｜제5절｜납세담보 제 8 장 국세우선권 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜국세우선권의 내용 ｜제3절｜국세우선권에 대한 예외 ｜제4절｜국세우선권의 적용 ｜제5절｜양도담보권자의 물적납세의무 ｜제6절｜가등기담보재산의 압류와 국세우선권 ｜제7절｜통정허위의 담보설정계약에 대한 취소권 제 9 장 가산세의 부과와 감면 ｜제1절｜총설 ｜제2절｜가산세의 종류 ｜제3절｜가산세의 면제와 감면 제 10 장 국세환급금과 환급가산금 ｜제1절｜국세환급금 ｜제2절｜국세환급가산금 ｜제3절｜물납재산의 환급 ｜제4절｜국세환급금의 양도 ｜제5절｜환급청구권의 소멸시효 제 11 장 국세의 불복절차 ｜제1절｜총설 ｜제2절｜국세불복절차의 개관 ｜제3절｜이의신청 ｜제4절｜심사청구 ｜제5절｜심판청구 제 12 장 납세자의 권리보호 및 보칙 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜납세환경의 정비 ｜제3절｜세무조사 ｜제4절｜과세전적부심사 ｜제5절｜납세자권리보호를 위한 그 밖의 제도 ｜제6절｜보칙 관련사항 제 2 편 국세징수법 제 1 장 총칙 ｜제1절｜총설 ｜제2절｜간접적 조세채권의 보전제도 제 2 장 임의적 징수절차 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜임의적 징수방법 ｜제3절｜납기전징수 ｜제4절｜징수유예 등 제 3 장 체납처분(강제적 징수) ｜제1절｜의의 ｜제2절｜압류의 요건과 대상 ｜제3절｜압류의 절차 및 그 밖의 문제 ｜제4절｜압류의 방법 ｜제5절｜압류의 해제 ｜제6절｜교부청구 및 참가압류 ｜제7절｜압류재산의 매각(환가) ｜제8절｜체납처분의 중지와 유예 제 3 편 부가가치세법 제 1 장 총칙 ｜제1절｜총설 ｜제2절｜부가가치세의 과세방식 ｜제3절｜우리나라의 부가가치세 과세방식 ｜제4절｜국경세의 조정방법 ｜제5절｜부가가치세의 과세요건 ｜제6절｜사업자등록 ｜제7절｜과세기간 ｜제8절｜납세지 제 2 장 부가가치세의 과세대상(과세거래) ｜제1절｜의의 ｜제2절｜재화의 공급 ｜제3절｜용역의 공급 ｜제4절｜재화의 수입 ｜제5절｜재화의 공급의제 ｜제6절｜부수재화 또는 용역의 공급 ｜제7절｜재화 또는 용역의 공급시기 ｜제8절｜공급장소 제 3 장 영세율과 면세 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜영세율 ｜제3절｜면세 제 4 장 거래징수와 세금계산서 등 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜거래징수 ｜제3절｜세금계산서 ｜제4절｜영수증 제 5 장 과세표준과 매출세액 ｜제1절｜과세표준 ｜제2절｜재화·용역의 공급가액 ｜제3절｜공급가액 계산의 특수문제 ｜제4절｜매출세액의 계산 제 6 장 매입세액과 납부세액의 계산 ｜제1절｜납부세액의 계산구조 ｜제2절｜매입세액의 공제 ｜제3절｜불공제매입세액 ｜제4절｜의제매입세액공제 ｜제5절｜공통매입세액의 안분계산 ｜제6절｜납부·환급세액의 재계산 ｜제7절｜과세전환시 매입세액공제 제 7 장 부가가치세의 납세절차 ｜제1절｜신고와 납부 ｜제2절｜결정·경정 또는 징수·환급 ｜제3절｜부가가치세의 납부에 대한 특례 ｜제4절｜부가가치세법상 가산세 ｜제5절｜국외사업자의 용역 등 공급특례 ｜제6절｜전자적 용역을 공급하는 국외사업자에 대한 특례 ｜제7절｜보칙 제 8 장 간이과세제도 ｜제1절｜총설 ｜제2절｜간이과세 적용 ｜제3절｜과세표준과 세액의 계산 ｜제4절｜과세유형의 전환과 매입세액의 조정 제 4 편 법인세법 제 1 장 총칙 ｜제1절｜총설 ｜제2절｜법인의 소득과 이중과세의 조정 ｜제3절｜과세대상 및 납세의무[2019개정세법] ｜제4절｜신탁소득에 대한 과세 ｜제5절｜과세표준 및 세율 ｜제6절｜사업연도 ｜제7절｜납세지 제 2 장 세무조정과 소득처분 ｜제1절｜세무조정 ｜제2절｜소득처분 ｜제3절｜소득처분의 특수문제 제 3 장 손익의 귀속시기와 자산ㆍ부채의 평가 ｜제1절｜손익의 귀속시기 ｜제2절｜거래유형별 손익의 귀속시기 ｜제3절｜자산·부채의 평가 제 4 장 익금·익금불산입 ｜제1절｜총설 ｜제2절｜익금의 특수문제 ｜제3절｜익금불산입 제 5 장 손금·손금불산입 ｜제1절｜통칙 ｜제2절｜기부금과 접대비 ｜제3절｜업무무관비용 및 지급이자 손금불산입 ｜제4절｜고정자산의 감가상각 ｜제5절｜충당금과 준비금 제 6 장 부당행위계산의 부인 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜부당행위계산부인의 적용 ｜제3절｜부당행위계산부인의 구체적 적용 ｜제4절｜가지급금에 대한 부당행위계산의 부인 ｜제5절｜불공정자본거래로 인한 부당행위 제 7 장 각사업연도소득에 대한 과세표준 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜결손금의 공제방법 ｜제3절｜소득공제 ｜제4절｜과세표준계산의 특례 제 8 장 법인세 납부세액의 계산 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜토지 등 양도소득에 대한 법인세특례 ｜제3절｜법인세법상 세액공제 ｜제4절｜법인세법상 가산세 ｜제5절｜최저한세 제 9 장 법인세의 절차규정 ｜제1절｜신고와 납부 ｜제2절｜중간예납 ｜제3절｜원천징수 ｜제4절｜수시부과 ｜제5절｜결정 및 경정 제 10 장 그 밖의 법인세 ｜제1절｜청산소득에 대한 법인세 ｜제2절｜비영리내국법인의 법인세 ｜제3절｜연결납세제도 ｜제4절｜외국법인의 법인세 제 11 장 합병·분할 등에 관한 특례 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜회사의 합병 ｜제3절｜회사의 분할 ｜제4절｜현물출자 등에 대한 특례 제 5 편 소득세법 제 1 장 총칙 ｜제1절｜총설 ｜제2절｜소득의 개념 ｜제3절｜납세의무자 ｜제4절｜과세기간 및 납세지 ｜제5절｜소득의 분류와 과세방식 제 2 장 소득의 분류와 소득금액(종합소득) ｜제1절｜이자소득 ｜제2절｜배당소득 ｜제3절｜사업소득 ｜제4절｜근로소득 ｜제5절｜연금소득 ｜제6절｜기타소득 제 3 장 소득금액계산의 특례 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜부당행위계산의 부인 ｜제3절｜공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 ｜제4절｜결손금과 이월결손금의 공제 ｜제5절｜결손금의 소급공제에 의한 환급 ｜제6절｜채권 등에 대한 소득금액계산의 특례 ｜제7절｜그 밖의 소득금액계산의 특례 제 4 장 종합소득세 과세표준의 계산 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜종합소득공제 제 5 장 종합소득세 납부세액의 계산 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜산출세액계산의 특례 ｜제3절｜소득세법 등의 세액공제 제 6 장 소득세의 납세절차 ｜제1절｜과세기간 중의 납세절차 ｜제2절｜사업장 현황신고와 확인 ｜제3절｜과세표준확정신고와 납부 ｜제4절｜과세표준과 세액의 결정·경정 ｜제5절｜가산세 ｜제6절｜비거주자의 소득세 납세의무 제 7 장 퇴직소득세 ｜제1절｜총설 ｜제2절｜퇴직소득세액의 계산 ｜제3절｜퇴직소득세의 과세방법 ｜제4절｜퇴직소득세의 과세이연 제 8 장 양도소득세 ｜제1절｜총설 ｜제2절｜양도소득세의 과세대상 ｜제3절｜비과세 양도소득 ｜제4절｜취득시기·양도시기와 기준시가 ｜제5절｜양도차익의 계산 ｜제6절｜양도소득과세표준의 계산 ｜제7절｜양도소득 납부세액의 계산 ｜제8절｜양도소득세의 납세절차 ｜제9절｜국외자산에 대한 양도소득세 제 6 편 상속세 및 증여세법 제 1 장 총칙 ｜제1절｜총설 ｜제2절｜상속세 및 증여세의 과세방식 제 2 장 상속세법 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜상속세의 과세요건 ｜제3절｜총상속재산가액 ｜제4절｜상속세 과세가액 ｜제5절｜상속세과세표준 ｜제6절｜상속세 신고납부세액의 계산 ｜제7절｜상속세의 납세절차 제 3 장 증여세법 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜증여세의 과세요건 ｜제3절｜증여재산의 취득시기와 과세관할 ｜제4절｜증여세 과세가액 ｜제5절｜증여세 과세표준 ｜제6절｜증여세납부세액 ｜제7절｜증여세의 절차규정 ｜제8절｜증여추정 ｜제9절｜증여의제 ｜제10절｜증여예시의 다양한 유형 ｜제11절｜공익법인에 대한 과세특례 Ⅳ. 사후관리를 위한 협력의무 제 4 장 재산의 평가 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜보충적 평가방법 제 7 편 조세범처벌법 제 1 장 총칙 ｜제1절｜의의 ｜제2절｜목적 ｜제3절｜다른 법률과의 관계 제 2 장 범칙행위의 처벌 ｜제1절｜국세의 포탈 등 ｜제2절｜면세유의 부정유통 ｜제3절｜범칙행위의 처벌에 관한 일반규정 ｜제4절｜세금계산서 발급의무 위반 등에 대한 처벌 ｜제5절｜그 밖의 범칙행위에 대한 처벌 제 3 장 조세범처벌법의 특수문제 ｜제1절｜양벌규정 ｜제2절｜형법적용의 일부배제 ｜제3절｜고발 및 공소시효기간 ｜제4절｜몰취
