법인결산 신고실무(2027) > 법인세

세무조정 양식으로 법인세신고를 준비하는 결산실무서적

● 최근 개정된 통합고용세액공제의 상세한 해설을 제공하고, 2차·3차 연도의 추가세액공제 및 추징세액 관련 계산 사례와 서식 작성 사례를 다양하게 수록하여 실무 적용성 제고

● 창업기업 과세특례 및 세액감면, 중소기업 스마트공장 감가상각비 손금산입 특례 등 최신 조세특례제한법 개정사항 및 변경된 세무조정서식 완벽 반영

● “세무조정서식”을 기준으로 목차를 재편성하고, 필요한 경우 세부목차까지 명시하여 실무에서 발생하는 의문사항 해설

● 세무조정의 기초가 되는 중요 회계기준(일반·국제·중소기업 회계기준)을 해당 서식을 직접 연결하여 해설함으로써 기업회계와 세무회계의 비교분석 제공

● 법인세법기본통칙, 조세특례제한법기본통칙, 법인세법집행기준 및 주요 관련 예규와 판례를 최신까지 수집·분석하여 각 세무조정서식에 맞춤화해 수록

● 복잡한 신고 업무에 참고할 수 있도록 미환류소득에 대한 법인세신고서, 합병과세특례신청서 등의 작성사례 추가

● 한국채택국제회계기준(K-IFRS)상 확정급여형퇴직연금(DB)의 회계처리 절차와 세무조정방법 및 관련 서식작성사례 포함 수록

Part 01 총설
01 주요 개정세법의 요약
02 기업회계기준과 관행의 적용
03 기업회계와 세무회계
04 세무조정
05 결산종료
06 외부감사 대상 및 감사보고서 제출

Part 02 법인세신고서의 작성방법
01 법인세과세표준 및 세액신고서
02 농어촌특별세과세표준 및 세액신고서
03 법인세과세표준 및 세액조정계산서
04 법인지방소득세 과세표준 및 세액신고서
05 선박표준이익산출명세서
06 최저한세조정계산서
07 특별비용조정명세서
08 비과세소득명세서
09 익금불산입조정명세서
10 소득공제조정명세서
11 공제감면세액 및 추가납부세액합계표(갑)
12 공제감면세액 및 추가납부세액합계표(을)
13 공제감면세액계산서(1)
14 공제감면세액계산서(2)
15 세액공제조정명세서(3)
16 공제감면세액계산서(4)
17 공제감면세액계산서(5)
18 국가별 외국납부세액공제 명세서
19 소득종류별 외국납부세액명세서
20 간접외국납부세액공제명세서
21 외국Hybrid사업체를 통한 국외투자 관련 외국납부세액공제명세서
22 간접투자회사등의 외국납부세액공제 계산서
23 추가납부세액계산서(6)
24 가산세액계산서25 원천납부세액명세서(갑)
26 원천납부세액명세서(을)
27 농어촌특별세과세표준 및 세액조정계산서
28 농어촌특별세 과세대상 감면세액 합계표
29 소득금액조정합계표
30 과목별 소득금액조정명세서
31 수입금액조정명세서
32 수입배당금액명세서
33 조정 후 수입금액명세서
34 임대보증금 등의 간주익금조정 명세서
35 가지급금 등의 인정이자조정 명세서(갑, 을)
36 유형자산감가상각비 조정명세서(정률법)
37 유형·무형자산감가상각비 조정명세서(정액법)
38 감가상각비신고조정명세서
39 감가상각비조정명세서합계표
40 기부금조정명세서
41 기부금명세서
42 기업업무추진비조정명세서(갑, 을)
43 경비 등의 송금명세서
44 건설자금이자조정명세서
45 업무무관부동산 등에 관련한 차입금이자조정명세서(갑, 을)
46 고유목적사업준비금 조정명세서(갑, 을)
47 책임준비금·비상위험준비금·해약환급금준비금 명세서
48 업무용승용차 관련비용 명세서
49 퇴직급여충당금 조정명세서
50 퇴직연금부담금 조정명세서
51 대손충당금 및 대손금조정명세서
52 국고보조금 등·공사부담금·보험차익 상당액손금산입조정명세서
53 재고자산·유가증권 평가조정명세서
54 외화자산 등 평가차손익조정명세서(갑, 을)
55 재고자산평가차익 익금불산입 신청서
56 합병과세특례신청서
57 분할과세특례신청서
58 물적분할과세특례신청서
59 현물출자과세특례신청서
60 자산교환에 따른 양도차익의 손금산입조정명세서
61 자산조정계정명세서(갑, 을)
62 주요계정명세서(갑, 을)
63 소득구분계산서
64 자본금과 적립금조정명세서(갑)(을)(병)
65 중소기업 등 기준검토표
66 특수관계인 간 거래명세서(갑, 을)(매출 및 매입거래 등)(자본거래)
67 주식 등 변동상황명세서
68 소득자료(인정상여·인정배당·기타소득)명세서
69 법인세·농어촌특별세과세표준(조정계산) 및 세액신고서(이자소득만 있는 비영리법인신고용)
70 비영리법인의 수익사업수입명세서(배당·주식처분익·유형자산처분익만 있는 비영리법인신고용)
71 비영리내국법인의 양도소득과세 표준예정신고서
72 소급공제법인세액환급신청서
73 연결납세방식적용신청서
74 지출증명서류 합계표
75 해외현지법인명세서 등
76 동업기업과세특례적용신청서
77 미환류소득에 대한 법인세신고서(조특법)
78 법인세 중간예납 신고납부계산서

Part 03 법인세의 기본 및 주요사항
01 익금 및 익금불산입
02 손금 및 손금불산입
03 소득처분
04 비영리법인의 수익사업
05 토지등 양도소득에 대한 법인세