상속, 증여, 기부 등을 고민하는 고객 대상 ‘자산승계 전략수립의 길라잡이’ 신탁·서비스와 세금, 유언, 보험과의 연계 등 ‘자산승계 컨설팅의 실무지침서’
[특장점] - 최신 사례를 중심으로 상속, 증여, 기부 시 실제 활용할 수 있는 자산승계신탁·서비스 안내! - 신탁의 역사와 국내 대표적인 자산승계신탁·서비스 브랜드 특징 소개! - 고객과 신탁업무담당자들이 알아야 하는 신탁법과 신탁이론은 아주 핵심만! - 자산승계신탁·서비스의 종류, 특장점, 활용방안, 유의사항 등은 꼼꼼히! - 신탁, 유언, 보험, 기타 서비스와 융합하여 고객 맞춤형 자산승계 전략수립! - 자산을 승계할 때 발생할 수 있는 세금, 비용, 공과금 등을 꼼꼼히 수록! - 국세 및 지방세 통계를 통해 ‘자산승계신탁·서비스 시장 성장 가능성’ 확인! - 자산승계신탁·서비스 관련 법령(신탁법, 민법, 세법 일부, 등기법 및 예규) 첨부!
[경쟁도서와 비교] - 신탁 전문가들의 딱딱한 법·이론 책들보다는 신탁·서비스의 실제 활용 사례, 세금, 보험 등과 연계하는 등 현장감 있으면서 실무 중심의 신탁 관련 책 - ‘오로지 Tax(절세) 관점’에서만 바라보는 회계사, 세무사들의 숱한 상속·증여 책들과 달리 신탁·서비스와의 접목을 통해 다각적이고, 현실적인 자산승계 전략을 담은 책
1. [재건축, 재개발] 재건축정비사업이 진행되고 있는 노후된 아파트 2. [농지] 시골 농부의 ‘논, 밭, 과수원, 선산, 주택’ 3. [치매와 장기간병(Long-Term Care)] 치매와 신탁 4. [비상장기업의 주식] 공동창업자들의 현명한 선택 5. [세대생략 상속] 세대를 생략한 상속과 신탁 6. [이혼] 이혼과 재산분할청구소송, 신탁 7. [위반건축물] 위반건축물의 ‘이행강제금 등’과 신탁 8. [유류분 ①] 쉰 일곱ㆍ쉰 살에 낳은 막내 늦둥이를 위한 유언대용신탁 9. [유류분 ②] ‘가수 故○○○ 상속재산 분쟁 사건’등 솔로를 위한 유언대용신탁 10. [유류분 ③] 간병인을 위해 재산을 남겨놓고 싶을 때, 유언대용신탁 [별첨] 유언대용신탁을 고민하는 고객이 가장 궁금해하는 ‘유류분’ 관련 대법원 판례 요약 [별첨] ‘부모님이 돌아가시기 전에 어떤 준비를 해야 하고, 돌아가신 후 자식들은 어떻게 해야하는지 궁금합니다’ 11. [사전증여] 증여세 절세를 위한 사전증여와 유언대용신탁의 결합 12. [기여분] 기여분과 유언대용신탁 13. [비거주자] 비거주자의 국내 재산에 대한 상속세 및 유언대용신탁 14. [유언과 신탁의 결합] 회사 직원의 유언과 유가족을 위한 신탁 15. [장애인신탁 ①] 성년 장애인 자녀를 위한 부모의 선택 16. [장애인신탁 ②] 장애인에게 증여 및 장애인신탁을 할 경우 장점과 단점 17. [장애인신탁 ③] 장애인을 수익자로 하는 연금보험과 신탁의 결합 18. [상속포기와 대습상속] 아버지 사망시 상속포기, 할머니 사망시 대습상속이 가능할까? 19. [법정상속인] 나의 마지막 재산을 ‘외도한 아내’에게 주기 싫습니다. 20. [상속포기와 신탁재산의 귀속] 상속포기와 신탁계약의 사후수익자 21. [이익증여신탁 ①] 생계를 달리하는 미성년 손주를 위한 ‘이익증여신탁’ 22. [이익증여신탁 ②] 생계를 달리하는 부모님과 동생을 위한 ‘이익증여신탁’ 23. [통제형 선(先) 증여신탁의 활용 ①] 마음에 들지 않는 예비 사위가 있을 때 24. [통제형 선(先) 증여신탁의 활용 ②] 손주의 대학등록금 내가 마련해주고 싶을 때 25. [통제형 선(先) 증여신탁의 실패 사례] 세금과 비용만 생각하는 고객에게 부적합 26. [해외상장주식] 해외상장주식에 투자 및 양도, 상속, 증여할 때는 신탁을 활용하자! 27. [통제형 후(後) 증여신탁 + 수익자연속신탁] 자식에게 미리 다 주지 말자! 28. [유언서 보관 및 집행서비스] 상장기업 Owner(CEO)를 위한 서비스 29. [유언서 보관 서비스 ①] 사실혼 배우자, 인지, 유언집행자, 유언서보관서비스 30. [유언서 보관 서비스 ②] 공익신탁의 보완재로서 활용
제5편 새로운 자산승계신탁ㆍ서비스 컨셉 및 아이디어
1. [복지형 특정금전신탁] 직원유가족신탁 2. [유가증권신탁] 해외상장주식 배우자증여신탁 3. [동산신탁] 골드바(금 Gold) 보관 동산신탁 4. [복지형 신탁 + 수탁자 재량신탁] 기부대상자 지정형 신탁 5. [세제특례와 신탁의 결합] 스타트업 자금증여 신탁 또는 스타트업 자금관리 신탁 6. [유언대용신탁 및 수익자연속신탁 보완] ‘수익자 결격 특약’이 필요한 시점 7. [신탁회사 공통사항] 유언대용신탁 등 방문판매 프로세스 및 조직구축 필요
제6편 국세 및 지방세 통계로 본 자산승계신탁ㆍ서비스 시장의 성장 가능성
1. 상속세 통계 2. 증여세 통계 3. 종합부동산세 통계 4. 양도소득세 통계 5. 종합소득세(금융소득 종합과세) 통계 6. 지방세 개요 7. 취득세 통계 8. 재산세 통계
별첨 자산승계신탁ㆍ서비스 관련 법령 1. 신탁법 2. 신탁법 시행령 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(약칭 : 자본시장법, 일부 발췌) 4. 민법(일부 발췌) 5. 상속세 및 증여세법(일부 발췌) 6. 종합부동산세법 7. 부동산등기특별조치법 8. 부동산등기법(일부 발췌) 9. 신탁등기사무처리에 관한 예규
