법인세법과 기업회계의 전문적인 내용을 실무자들에게 알기 쉽게 설명했다. 한국채택국제회계기준 및 일반기업회계기준과 법인세법과의 차이에 대하여 중점 설명하고, 기업회계와 법인세의 차이를 세무회계 연습문제를 통하여 사례중심으로 설명했다. 법인세법과 관련된 기타 법률도 상세히 설명한다. 2016년 5월말까지 개정된 세법의 내용과 유권해석 반영했다.
제1장 총 설 제1절 법인세의 개요 제2절 법인세의 납세의무 제3절 실질과세 제4절 사업연도 제5절 납세지
제2장 각사업연도소득의 계산 제1절 각사업연도소득에 대한 법인세의 계산구조 제2절 소득처분 제3절 익금회계 제4절 익금불산입회계 제5절 손금회계 제6절 중소기업의 범위 제7절 대손충당금 및 대손금 회계 제8절 자본거래 등으로 인한 손비의 손금불산입 제9절 세금과공과금의 손금불산입 제10절 업무용승용차의 세무처리
제11절 감가상각비 세무회계 제12절 접대비의 조정 제13절 과다경비의 손금불산입 제14절 업무와 관련이 없는 비용의 손금불산입 제15절 지급이자의 손금불산입 제16절 준비금 세무회계 제17절 퇴직급여충당금 및 퇴직연금부담금 세무회계 제18절 국고보조금 등으로 취득한 고정자산의 손금산입 제19절 손익의 귀속사업연도 제20절 재고자산 세무회계 제21절 유가증권 세무회계 제22절 외화평가 제23절 합병, 분할, 현물출자, 구조조정 등에 따른 조세특례 제24절 부당행위계산의 부인 제25절 사업재편을 위한 조세특례
제26절 기부금회계
제3장 과세표준과 세액의 계산 제1절 과세표준의 계산 제2절 산출세액의 계산 제3절 기업의 미환류소득에 대한 법인세 제4절 공제감면세액 및 추가납부세액의 계산 제5절 최저한세의 적용 제6절 가산세 제7절 원천납부세액의 공제 제8절 자진납부할 세액의 계산 제9절 농어촌특별세 제10절 결손금 소급공제에 의한 환급
제4장 법인세와 법인지방소득세의 신고ㆍ납부 및 결정ㆍ경정 제1절 법인세의 신고ㆍ납부 제2절 법인지방소득세의 신고ㆍ납부ㆍ결정 및 경정 제3절 결정 및 경정 등 제4절 징수 및 환급
제5장 연결납세제도
제6장 비영리법인의 납세의무 제1절 개 요 제2절 비영리법인의 각 사업연도의 소득 제3절 이자소득에 대한 법인세 신고특례 제4절 비영리법인의 자산양도소득에 대한 과세특례
제7장 외국법인의 각사업연도소득에 대한 법인세 제1절 외국법인에 대한 법인세의 과세 개요 제2절 조세조약과 국내세법간의 관계 제3절 국내사업장 제4절 국내원천소득의 범위 제5절 국내원천소득금액의 계산 제6절 과세표준의 계산 제7절 세액의 계산 제8절 외국법인의 국내사업장에 대한 과세특례(지점세제도) 제9절 신고ㆍ납부ㆍ결정ㆍ경정 및 징수 제10절 외국법인에 대한 원천징수 또는 징수의 특례 제11절 외국법인의 유가증권 양도소득 등에 대한 신고ㆍ납부 등의 특례 제12절 외국법인의 원천징수대상채권 등에 대한 원천징수의 특례 제13절 외국법인에 대한 조세조약상 비과세 또는 면제적용 신청 제14절 외국법인에 대한 원천징수절차특례 제15절 외국법인에 대한 조세조약상 제한세율 적용을 위한 원천징수절차특례 제16절 외국법인의 인적용역소득에 대한 신고ㆍ납부특례
제8장 청산소득에 대한 법인세 과세 제1절 개 요 제2절 해산에 의한 청산소득금액의 계산 제3절 세액의 계산과 신고납부 제4절 결정ㆍ경정 및 징수
제9장 보 칙 제1절 법인의 설립 또는 설치신고 제2절 사업자등록 제3절 장부의 비치ㆍ기장 제4절 신용카드가맹점 가입ㆍ발급의무 등 제5절 현금영수증가맹점 가입ㆍ발급의무 등 제6절 주주명부 등의 작성ㆍ비치 제7절 주식 등 변동상황명세서 제8절 매입처별세금계산서합계표의 제출 제9절 질문ㆍ조사
