기업 및 가계 소득 선순환 등 경제 활성화를 위한 개정 내용 완벽 및 과세형평성을 제고하기 위한 개정 내용의 상세 해설 뿐 아니라 조세제도 합리화를 위한 개정 내용의 명쾌한 해설을 제공한다.
특 장점 1. 고부가가치 주제에 대한 심층해설 - 기업의 미환류 소득에 대한 법인세의 심화해설 - 합병·분할·현물출자 등 기업구조조정 세제의 완벽해설 - 파생상품·주식매수선택권 등 특수분야 회계·세무 심층분석
2. 법리와 세무조정 실무간 균형 잡힌 해설 - 세무조정 실무의 이해가능성 제고를 위한 관계법령·규정의 핵심 내용 소개 - K-IFRS·일반기업회계기준 vs 관련 세법 규정 상세 비교 해설 - 풍부한 실무사례와 엄선한 예규판례를 통한 입체적 해설
주요개정내용
1. 기업 및 가계 소득 선순환 등 경제 활성화를 위한 개정 내용 완벽 해설 - 기업의 미환류소득에 대한 법인세 과세제도 도입 - 평균임금이 증가한 기업에 대한 세액공제제도로서 근로소득 증대세제 도입 - 지방투자 및 서비스업에 대한 고용창출투자세액공제율 인상 - 중소기업의 접대비 손금산입 한도 인상
2. 과세형평성을 제고하기 위한 개정 내용의 상세 해설 - 배당소득에 대한 간접외국납부세액공제 대상 국외자회사 범위 축소 - 외국납부세액 공제한도 계산시 국별한도액 방법으로 제한 - 건물·구축물에 대한 각종투자세액공제 사후관리기간 연장
3. 조세제도 합리화를 위한 개정 내용의 명쾌한 해설 - 경정청구기간의 확대 및 수정신고·기한 후 신고에 따른 가산세 감면요건 완화 - 법인세 신고기한 연장에 따른 가산이자 완화 - 중소기업 판정기준을 매출액 기준으로 단일화
4. 법인세 신고와 관련된 국제조세 분야 개정 내용 심층 해설 - 과소자본세제 적용시 금융업 외 일반 업종의 기준배수 강화 - 국제거래명세서 신고기한 내 미제출에 대한 과태료 부과 - 국제거래를 수반하는 부정행위에 대한 부과제척기간 연장
경쟁도서와 비교
1. 체계적으로 세분화된 목차 설계를 통한 각 주제별 해설 내용의 신속한 접근 가능 2. 소목차 단위별로 개정세법 핵심내용의 요약 및 전진배치 3. 주요 논점에 대한 심화해설과 본문해설의 구분 수록으로 구독의 효율성 제고 4. 완변 세무조정을 위한 세무조정Checklist를 각 주제별 후첨 5. 국제거래 관련 소득금액의 조정에 대한 체계적 해설
| 제 1 편 | 법인세 총론 제 1 장 법인세 신고ㆍ납부절차 개관 1. 법인세 신고ㆍ납부절차 2. 법인세의 과세제도 제 2 장 확정결산과 세무조정 1. 개 요 2. 법인세의 계산구조 3. 세무조정 제 3 장 결산조정과 신고조정 1. 개 요 2. 결산조정 3. 신고조정 4. 결산조정사항과 신고조정사항의 비교 제 4 장 소득처분 1. 개 요 2. 사외유출 3. 사내유보 4. 소득처분의 사후관리 5. 소득금액조정합계표 및 자본금과 적립금 조정명세서 제 5 장 법인세의 신고 및 납부 1. 법인세의 신고대상과 신고기한 2. 법인세 신고시 제출서류 3. 법인세 등의 납부 제 6 장 수정신고와 경정청구 1. 개 요 2. 수정신고 3. 경정 등의 청구 4. 기한 후 신고 5. 납세의무자의 오류정정 절차 | 제 2 편 | 소득금액의 조정 제 1 장 서식을 이용한 소득금액의 조정 제1절 수입금액 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 손익의 귀속사업연도의 일반원칙 3. 상품 등 판매손익의 귀속사업연도 4. 상품 등 외의 자산양도손익의 귀속사업연도 5. 자산의 위탁판매손익의 귀속사업연도 6. 장기할부판매손익의 귀속사업연도 7. 매출할인 등의 귀속사업연도 8. 용역제공 등에 의한 손익의 귀속사업연도 9. 이자소득 및 배당소득의 귀속사업연도 10. 기타손익의 귀속사업연도 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제2절 중소기업 검토 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 중소기업의 범위 3. 중소기업 유예기간 4. 중소기업기본법 시행령 제3조 제1항 제2호, 별표 1 및 별표 2의 개정에 의한 중소기업 판정특례 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제3절 수입배당금의 익금불산입 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 지주회사의 수입배당금액의 익금불산입 3. 내국법인의 수입배당금액의 익금불산입 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제4절 임대보증금 등의 간주익금 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 추계결정시 간주임대료 3. 부동산임대업 법인의 간주익금 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제5절 가지급금 등의 인정이자 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 특수관계인의 범위 3. 가지급금의 범위 4. 인정이자의 계산 5. 가지급금 인정이자의 세무상 처리 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제6절 감가상각비 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 감가상각자산의 범위 3. 감가상각대상에서 제외되는 자산 4. 감가상각비의 손금산입방법 5. 감가상각의 기초가액 6. 잔존가액 및 비망가액 7. 내용연수 8. 상각률 9. 감가상각방법과 상각범위액의 계산 10. 감가상각비의 손금산입특례 11. 즉시상각의 의제 12. 감가상각의 시부인 계산 13. 감가상각의 의제 14. 특별상각 15. 한국채택국제회계기준(K－IFRS) 적용법인의 감가상각비 신고조정 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제7절 접대비 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 접대비의 범위 3. 신용카드 등 미사용 접대비의 손금불산입 4. 접대비 한도초과액의 손금불산입 5. 접대비의 세무조정 등 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제8절 지급이자 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 채권자가 불분명한 사채의 이자 3. 지급받은 자가 불분명한 채권ㆍ증권의 이자 또는 할인액 4. 건설자금이자 5. 업무무관자산 및 업무무관가지급금 등에 대한 지급이자 6. 지급이자 손금불산입 규정의 적용순위 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제9절 퇴직급여충당금ㆍ퇴직보험 StepⅠ. 내용의 이해 1. 퇴직급여제도 2. 퇴직급여충당금의 조정 3. 퇴직연금 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제10절 대손충당금과 대손금 StepⅠ. 내용의 이해 1. 대손충당금 2. 대손금 3. 구상채권상각충당금 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제11절 재고자산, 유가증권 StepⅠ. 내용의 이해 1. 재고자산 2. 유가증권 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제12절 외화평가 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 외화자산ㆍ부채의 평가손익 3. 외화자산ㆍ부채의 상환손익 4. 기능통화 도입기업의 과세표준 계산 특례 5. 해외사업장의 과세표준 계산 특례 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제13절 국고보조금 등의 손금산입 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 국고보조금 3. 정부출연금 4. 공사부담금 5. 보험차익 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제14절 고유목적사업준비금 StepⅠ. 내용의 이해 1. 고유목적사업준비금의 손금산입 2. 고유목적사업준비금의 사용 3. 고유목적사업준비금의 승계 4. 고유목적사업준비금의 환입 및 이자상당액 5. 중복적용 배제 6. 손금산입방법 7. 명세서의 제출 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제15절 책임준비금 및 비상위험준비금 StepⅠ. 내용의 이해 1. 책임준비금 2. 비상위험준비금 StepⅡ. 서식의 이해 제16절 연구ㆍ인력개발준비금 StepⅠ. 내용의 이해 1. 연구ㆍ인력개발준비금의 손금산입 2. 연구ㆍ인력개발준비금의 환입 3. 이자상당액의 납부 4. 손금산입방법 5. 명세서의 제출 6. 최저한세의 적용 StepⅡ. 서식의 이해 제17절 구조개선적립금 StepⅠ. 내용의 이해 1. 구조개선적립금의 손금산입 2. 구조개선적립금의 환입 3. 명세서의 제출 StepⅡ. 서식의 이해 제18절 손실보전준비금 StepⅠ. 내용의 이해 1. 구조개선적립금에 대한 과세특례 2. 자본확충목적회사에 대한 과세특례 3. 신용회복목적회사에 대한 과세특례 StepⅡ. 서식의 이해 제 2 장 서식 미사용 소득금액의 조정 제1절 부당행위계산의 부인 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 부당행위계산 부인의 적용 요건 3. 특수관계인 4. 시 가 5. 부당행위계산의 유형 및 부인 6. 특수관계인간 거래명세서 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제2절 파생상품 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 기업회계기준상 파생상품 회계처리 3. 법인세법상 파생상품의 세무처리 StepⅡ. 서식의 이해 제3절 주식매수선택권 등 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 기업회계상 주식기준보상거래의 처리 3. 법인세법상 주식매수선택권 등의 처리 StepⅡ. 사례와 서식작성실무 제4절 현재가치할인차금 StepⅠ. 내용의 이해 1. 기업회계상 현재가치 평가 2. 법인세법상 현재가치 규정 제5절 채권 · 채무조정(출자전환 포함) StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 채권ㆍ채무조정의 의의 3. 채무 변제에 의한 채권ㆍ채무조정－자산의 이전 4. 채무의 조건변경에 의한 채권ㆍ채무조정－이자율 인하, 만기연장 5. 채무의 조건변경에 의한 채권ㆍ채무조정－원리금의 감면 6. 채무 변제에 의한 채권ㆍ채무조정－지분증권의 발행(출자전환) 7. 여러 가지 방법의 결합에 의한 채권ㆍ채무조정 제6절 전환사채ㆍ신주인수권부사채 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 전환사채의 회계처리 및 세무조정 3. 신주인수권부사채의 회계처리 및 세무조정 StepⅡ. 사례와 서식작성실무 제7절 의제배당 StepⅠ. 내용의 이해 1. 의제배당의 의의 2. 감자 등에 따른 의제배당 3. 잉여금의 자본전입으로 인한 의제배당 4. 자기주식 보유상태에서 잉여금의 자본전입에 따른 의제배당 5. 해산시 해산법인의 주주에 대한 의제배당 6. 합병시 피합병법인의 주주에 대한 의제배당 7. 분할시 분할법인 등의 주주에 대한 의제배당 StepⅡ. 사례와 서식작성실무 제8절 자기주식 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 자기주식의 취득, 매각 및 소각 3. 자기주식소각이익의 자본전입시 의제배당 4. 자기주식 보유상태에서 잉여금의 자본전입에 따른 의제배당 5. 우리사주조합을 통하여 자기주식으로 지급하는 종업원 성과급 제9절 리스거래 StepⅠ. 내용의 이해 1. 리스의 개념 2. 리스의 분류 3. 금융리스의 회계처리 및 세무조정 4. 운용리스의 회계처리 5. 판매 후 리스거래 제10절 충당부채와 우발부채ㆍ우발자산 StepⅠ. 내용의 이해 1. 충당부채와 우발부채ㆍ우발자산의 개요 2. 충당부채와 우발부채ㆍ우발자산의 기업회계상 처리 3. 충당부채와 우발부채 및 우발자산의 법인세법상 처리 4. 온실가스 배출권과 배출부채 제11절 경비 등 기타 익금 및 손금 StepⅠ. 내용의 이해 1. 기타익금 2. 기타손금 제 3 장 기업구조조정 관련 소득금액의 조정 제1절 합 병 StepⅠ. 내용의 이해 1. 의 의 2. 합병회계처리 3. 합병에 대한 법인세 과세체계 4. 피합병법인의 세무 5. 합병법인의 세무 6. 합병당사법인 주주의 세무 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제2절 분 할 StepⅠ. 내용의 이해 1. 분할의 개요 2. 물적분할시 분할법인의 세무 3. 물적분할시 분할신설법인의 세무 4. 인적분할시 분할법인 등의 세무 5. 인적분할시 분할신설법인 등의 세무(2010. 7. 1. 이후 분할분) 6. 인적분할시 분할당사법인 주주의 세무 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제3절 현물출자 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 현물출자 관련 세무 StepⅡ. 서식의 이해 제4절 영업양수도 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 영업양수도의 회계와 세무 제5절 교환으로 인한 양도차익상당액 손금산입 StepⅠ. 내용의 이해 1. 의 의 2. 자산교환시 회계처리 3. 교환으로 인한 자산양도차익의 과세이연 4. 기타 세제지원 내용 5. 명세서의 제출 StepⅡ. 서식의 이해 제6절 기타 기업구조조정 StepⅠ. 내용의 이해 1. 사업전환 무역조정지원기업에 대한 과세특례 2. 공장의 대도시 밖 이전에 대한 법인세 과세특례 3. 법인 본사를 수도권 과밀억제권역 밖으로 이전하는 데 따른 양도차익에 대한 법인세 과세특례 4. 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우 법인세 과세특례 5. 행정중심복합도시ㆍ혁신도시 개발예정지구 내 공장의 지방 이전에 대한 과세특례 6. 공익사업을 위한 수용 등에 따른 공장 이전에 대한 과세특례 StepⅡ. 서식의 이해 1. 사업전환 무역조정지원기업에 대한 과세특례 2. 공장의 대도시 밖 이전에 대한 법인세 과세특례 ~ 4. 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우 법인세 등 감면 5. 행정중심복합도시 · 혁신도시 개발예정지구 내 공장의 지방 이전에 대한 과세특례 6. 공익사업을 위한 수용 등에 따른 공장 이전에 대한 과세특례 제 4 장 국제거래 관련 소득금액의 조정 제1절 조세피난처 과세제도 StepⅠ. 내용의 이해 1. 특정외국법인의 유보소득의 배당간주 2. 적용대상자 3. 조세피난처 4. 조세피난처 과세제도의 적용범위 5. 배당간주금액의 산출 6. 배당간주금액에 대한 외국납부세액공제 7. 실제배당금액의 익금불산입 8. 과세자료의 제출 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제2절 과소자본 과세제도 StepⅠ. 내용의 이해 1. 과소자본 과세제도의 의의 2. 과소자본 과세제도의 적용 3. 지급이자 손금불산입액 4. 통상적인 조건에 의한 차입금의 과소자본세제의 적용배제 5. 원천징수세액의 조정 등 6. 과소자본세제 관련서식의 제출 7. 제3자 개입 차입거래 8. 지급이자 손금불산입의 적용순서 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제3절 이전가격세제 StepⅠ. 내용의 이해 1. 이전가격세제의 의의 2. 정상가격의 산출방법 3. 정상가격 산출방법의 선택 4. 정상가격 산출방법의 제출 5. 정상가격 산출방법의 사전승인(Advance Pricing Approvals) 6. 정상원가분담액 등에 의한 과세조정 7. 국세의 정상가격 산출방법과 관세의 과세가격 결정방법의 사전조정 (Advance Customs Valuation Agreement) 8. 제3자 개입 거래 9. 상계거래의 인정 10. 소득금액조정에 따른 소득처분 및 세무조정 11. 소득금액계산의 특례 12. 국세의 정상가격과 관세의 과세가격 간 조정을 위한 경정청구 13. 국제거래가격에 대한 과세의 조정 14. 국제거래에 대한 자료제출의무 15. 가산세 적용의 특례 StepⅡ. 서식의 이해 | 제 3 편 | 과세표준의 계산 제 1 장 각 사업연도 소득금액 StepⅠ. 내용의 이해 1. 각 사업연도 소득금액 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제 2 장 기 부 금 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 법인세법상 기부금 3. 기부금의 가액 4. 기부금의 손금귀속시기 5. 기부금에 관한 증빙 6. 기부금명세서 등의 제출의무 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제 3 장 과세표준 제1절 이월결손금 StepⅠ. 내용의 이해 1. 이월결손금의 의의 2. 결손금의 이월공제가 가능한 법인 요건 3. 공제가능한 이월결손금 4. 특수한 경우의 이월결손금 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제2절 소득공제 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 법인세법상 소득공제 3. 조세특례제한법상 소득공제 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제3절 비과세소득 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 법인세법상 비과세소득 3. 조세특례제한법상 비과세소득 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제4절 해운기업의 과세표준 계산특례 StepⅠ. 내용의 이해 1. 의 의 2. 적용대상 해운기업 3. 법인세 과세표준 계산특례 4. 과세표준 계산특례의 적용 신청 및 포기 5. 과세표준 계산특례의 적용 배제 6. 과세표준 계산특례의 적용 종료ㆍ배제ㆍ포기 후 각 사업연도 소득의 계산 7. 특례적용법인의 중간예납 8. 구분경리 StepⅡ. 서식의 이해 | 제 4 편 | 납부세액의 계산 제 1 장 산출세액 제1절 각 사업연도 소득에 대한 산출세액 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 법인세의 세율 StepⅡ. 서식의 이해 제2절 외국법인의 국내사업장에 대한 과세특례 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 지점세의 계산절차 StepⅡ. 서식의 이해 제3절 토지 등 양도소득에 대한 과세특례 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 납세의무자 3. 과세대상 4. 비과세소득 5. 토지 등 양도소득에 대한 법인세의 계산 6. 토지 등 양도소득의 귀속사업연도와 양도ㆍ취득시기 7. 토지 등 양도소득에 대한 법인세 신고ㆍ납부 8. 비사업용 토지의 범위 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제4절 비영리내국법인의 자산양도소득에 대한 과세특례 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 과세특례 대상자산 및 적용방법 3. 양도소득 상당액의 계산 4. 신고 및 납부 등 StepⅡ. 서식의 이해 제5절 기업의 미환류소득에 대한 법인세 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 납세의무자 3. 기업소득, 미환류소득 및 초과환류액 4. 미환류소득 및 초과환류액의 승계 5. 차기환류적립금의 적립 및 초과환류액의 이월 6. 미환류소득에 대한 법인세의 신고ㆍ납부 7. 사업용 자산의 처분에 따른 사후관리 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제 2 장 소득구분 StepⅠ.내용의 이해 1. 개 요 2. 구분경리의 방법 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제 3 장 공제감면세액 제1절 세액감면 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 법인세의 면제 3. 법인세의 감면 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제2절 법인세법상 세액공제 StepⅠ. 내용의 이해 1. 외국 납부 세액공제 등 2. 간접투자회사 등의 외국 납부 세액공제 특례 3. 재해손실에 대한 세액공제 4. 사실과 다른 회계처리로 인한 경정에 따른 세액공제 등 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제3절 조세특례제한법상 세액공제 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 조세특례제한법상의 세액공제 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제4절 중복지원의 배제 StepⅠ. 내용의 이해 1. 국가나 지방자치단체 등의 보조금 등으로 투자한 금액에 대한 세제지원 배제 2. 투자세액공제의 중복적용배제 3. 외국인투자기업 등의 투자세액공제 제한 4. 동일 과세연도에 세액감면과 투자세액공제의 중복적용배제 5. 동일 사업장ㆍ동일 과세연도에 세액감면의 중복적용배제 6. 세액감면과 세액공제간 중복지원 배제기준 제5절 조세감면배제 StepⅠ. 내용의 이해 1. 추계과세시 등의 감면배제 2. 수도권 과밀억제권역의 투자에 대한 조세감면 배제 제6절 기 타 StepⅠ. 내용의 이해 1. 세액감면 및 세액공제의 이월공제 2. 세액감면 및 세액공제의 승계 제 4 장 추가납부세액 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 준비금의 환입에 따른 추가납부세액 3. 공제감면세액에 대한 추가납부세액 4. 업무무관부동산 관련 비용의 손금부인에 따른 추가납부세액 5. 선이자지급방식의 채권 등 매각에 따른 추가납부세액 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제 5 장 최저한세 StepⅠ. 내용의 이해 1. 의 의 2. 최저한세 적용대상법인 3. 최저한세의 계산 4. 최저한세 적용에 따른 조세감면의 배제 5. 최저한세로 감면배제된 금액의 사후관리 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제 6 장 가산세 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 신고불성실가산세 3. 납부ㆍ환급불성실가산세 4. 원천징수납부불성실가산세 5. 무기장가산세 6. 증빙불비가산세 7. 주식등변동상황명세서 제출 불성실가산세 8. 주주등 명세서 제출 불성실가산세 9. 지급명세서 제출 불성실가산세 10. 계산서?계산서합계표?매입처별세금계산서합계표 불성실가산세 11. 기부금영수증 불성실가산세 12. 신용카드매출전표발급 불성실가산세 13. 현금영수증가맹점가입?현금영수증발급 불성실가산세 14. 특정외국법인의 유보소득 계산 명세서 제출 불성실가산세 StepⅡ. 서식의 이해 제 7 장 원천납부세액 StepⅠ. 내용의 이해 1. 내국법인에 대한 원천징수 2. 외국법인의 국내원천소득에 대한 원천징수 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제 8 장 자진납부세액 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 납부세액의 분납 3. 중간예납세액 4. 원천징수세액 5. 수시부과세액 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제 9 장 농어촌특별세 StepⅠ. 내용의 이해 1. 농어촌특별세의 목적과 과세체계 2. 납세의무자 3. 비과세대상 4. 과세표준과 세율 5. 신고ㆍ납부절차 등 6. 농어촌특별세의 세무상 취급 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제10 장 결손금 소급공제 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 결손금의 소급공제 3. 결손금 소급공제에 의한 환급세액 4. 결손금 소급공제 환급신청 및 결정 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 | 제 5 편 | 기타 부속서류의 작성 제 1 장 자본금과 적립금 조정명세서 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 자본금과 적립금 조정명세서(갑)의 기재내용 3. 자본금과 적립금 조정명세서(을)의 내용 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제 2 장 주요계정명세서 StepⅠ. 내용의 이해 1. 주요계정명세서의 의의 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제 3 장 주식등변동상황명세서 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 2. 주식등변동상황명세서의 제출대상 3. 명세서의 제출 4. 주식등변동상황명세서 제출 불성실가산세 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무 제 4 장 국제거래 관련 명세서 StepⅠ. 내용의 이해 1. 해외현지법인 명세서 등의 제출의무 2. 해외현지법인 명세서 등의 제출ㆍ보완 요구 3. 자료제출ㆍ보완요구 불이행에 대한 제제 StepⅡ. 서식의 이해 제 5 장 소득자료명세서 StepⅠ. 내용의 이해 1. 개 요 StepⅡ. 서식의 이해 StepⅢ. 사례와 서식작성실무
