이 책은 저자가 국세청 세무조사관으로 근무한 경험과 10여년간의 회계 및 세무분야 상담내용을 집대성한 세무회계분야의 종합실무서로서 세무실무에서 발생하는 각종 사례 위주로 편집하였습니다.
제1편 조세체계 및 법령 찾기
납세의무는 헌법에서 위임한 각 세법에 의하여 신고·납부하여야 하는 것으로 세법 체계, 분류 및 해석 사례, 관련 법령을 제공하는 법제처, 국세법령정보시스템 등에 관한 내용을 수록하였습니다.
제2편 부가가치세 실무
부가가치세 기본 개념, 부가가치세 납세의무자, 세금계산서 발급, 전자세금계산서 발급, 영수증 발급, 영세율 및 면세제도, 특수한 경우의 과세표준 계산방법, 신용카드매출전표 및 현금영수증에 의한 매입세액공제, 매입세액을 공제받을 수 없는 경우, 부가가치세 신고납부 등에 관한 사항과 부가가치세 관련 가산세 등에 관한 내용을 수록하였습니다.
제3편 법인세 실무 및 지출증빙
법인세 기본 개념, 세무조정(익금산입 및 익금불산입, 손금산입 및 손금불산입), 세무조정조정계산서의 작성, 각종 세액감면 및 공제, 세액감면 및 공제시 유의하여야 할 사항, 법인의 주식양도 실무, 법인세법의 의무물이행에 대한 가산세, 정규영수증 제도 등에 관한 실무적인 내용을 수록하였습니다.
제4편 원천세제 실무
근로소득, 퇴직소득, 이자소득, 배당소득, 기타소득, 원천징수대상 사업소득 지급에 대한 원천징수방법 및 신고납부, 근로소득의 연말정산 등에 관한 실무적인 내용을 수록하였습니다.
제5편 종합소득세 실무
종합소득세 개념, 신고유형, 세무조정, 세액공제 및 감면, 성실신고확인대상자의 종합소득세 신고, 추계에 의한 종합소득세 신고 방법, 종합소득세 신고와 관련하여 유의하여야 할 사항, 소득세법의 의무불이행에 대한 가산세 등에 대한 실무적인 내용을 수록하였습니다.
제6편 종합 세무회계 실무
세무실무에서 종합적으로 검토하여야 하는 다음의 내용에 대하여는 별도로 수록하였습니다.
1. 판매촉진과 관련한 세무회계
2. 부동산임대업 부가가치세 신고납부 및 종합소득세
3. 폐업과 관련한 세무회계실무
제7편 사례별 세무회계 실무
실무에서 자주 발생하고, 재무담당자들이 그 처리 방법에 대하여 궁금해 하는 아래와 같은 중요 사안에 대하여는 회계 및 세무, 4대보험 등의 업무처리에 대한 내용을 같이 수록하여 실무에서 즉시 활용할 수 있도록 하였습니다.
1. 법인의 이익 자본화 과정 및 배당과 관련한 세무회계
2. 자본금 증자 및 주식변동 업무
3. 판매촉진과 관련한 세무회계
4. 수출 및 수입과 관련한 세무회계
5. 외환거래와 관련한 세무회계
6. 국고보조금 처리와 관련한 세무회계
7. 국공채 및 주식 매입 및 매각
8. 금융상품(MMF, CMA, 보험, 펀드상품) 세무회계
9. 금융리스와 운용리스
10. 차량의 취득, 유지, 처분과 관련한 세무회계
11. 건설중인 자산 세무회계
12. 여비교통비 세무회계
13. 본점과 지점 세무회계
14. 전기오류수정손익에 대한 세무회계
15. 기타 사례별 세무회계
제8편 가산세 및 세무조사 실무
세무서의 과세자료 해명요구 및 세무조사는 어떻게 실시되며, 각종 세무신고내용에 대하여 국세청의 전산시스템에 의한 검증 결과 세법 적용의 착오 등으로 발생할 수 있는 세무리스크 사례를 도서 중간 중간에 수록하여 세무서의 과세자료 해명요구를 시전에 방지할 수 있도록 하였습니다. 또한 세무조사 선정기준 및 세무조사 리스크를 최소화하기 위한 방법 등도 수록하였습니다.
제 1편 조세의 체계와 분류
제 1 장 조세 체계 및 법령 찾기
제 2 장 조세의 분류
제 2편 부가가치세 실무
제 1 장 부가가치세 총칙 및 과세거래와 공급시기
Ⅰ 부가가치세 총칙
Ⅱ 과세거래 및 공급시기와 간주공급
제 2 장 세금계산서 및 전자세금계산서, 현금영수증 및 신용카드 매출
Ⅰ 세금계산서
Ⅱ 전자세금계산서
Ⅲ 영수증 발급 및 현금영수증
Ⅳ 신용카드 매출
제 3 장 영세율 및 면세
Ⅰ 영세율
Ⅱ 면세
제 4 장 과세표준 및 매입세액
Ⅰ 과세표준
Ⅱ 매입세액
Ⅲ 매입세액불공제
제 5 장 부가가치세 신고 및 납부
Ⅰ 부가가치세 신고 및 납부
Ⅱ 부가가치세 신고서 작성요령 및 검토 사항
Ⅲ 부가가치세 납부 및 환급 회계처리
제 6 장 간이과세자 부가가치세 신고, 납부 및 과세유형 전환과 재고납부(매입)세액
Ⅰ 간이과세자 부가가치세 신고, 납부
Ⅱ 과세유형 전환 및 재고납부(매입)세액
제 7장 부가가치세법에 의한 의무불이행에 대한 가산세
제 3편 법인세 실무 및 지출증빙
제 1 장 법인세 개요
Ⅰ 법인세 개요
Ⅱ 법인세 계산 구조
제 2장 세무조정
Ⅰ 세무조정
Ⅱ 익금산입
Ⅲ 익금불산입
Ⅳ 손금산입
Ⅴ 손금불산입
Ⅵ 접대비의 손금산입 및 손금불산입
Ⅶ 기부금의 손금산입 및 손금불산입
Ⅷ 감가상각비 손금산입 및 손금불산입
Ⅸ 대손충당금 설정
Ⅹ 퇴직급여충당금 설정
ⅩI 퇴직연금의 손금산입
ⅩⅡ 자산, 부채의 평가 및 세무조정
ⅩⅢ 세무조정 사항의 소득처분
ⅩⅣ 손익의 귀속사업연도
제 3 장 법인세 과세표준 및 법인세액 계산
Ⅰ 법인세 과세표준 및 세액 계산
Ⅱ 세액감면
Ⅲ 세액공제
Ⅳ 공제ㆍ감면의 중복적용 배제 등 유의사항
Ⅴ 최저한세
Ⅵ 세액감면에 대한 농어촌특별세 납부
Ⅶ 결손금 소급공제 및 법인세 환급
Ⅷ 법인의 토지 양도에 대한 과세특례
Ⅸ 과세표준 신고 및 세액 납부
Ⅹ 법인 주식양도ㆍ양수시 세무신고
제 4 장 법인과 관련한 세무회계
Ⅰ 자본금 납입 및 자본금 증자 세무회계
Ⅱ 이익의 자본화 과정 및 배당 실무
Ⅲ 법인 관련 기타 세무실무
제 5 장 법인세법의 의무불이행에 대한 가산세
제 6 장 정규영수증 및 영수증 관리 및 보관
제 4편 원천세제 실무
제 1 장 원천징수 및 원천징수 유형
Ⅰ 원천징수
Ⅱ 원천징수 유형
제 2 장 근로소득 및 비과세소득, 근로소득세 신고 및 납부
Ⅰ 근로소득 및 비과세소득
Ⅱ 근로소득세 징수 및 납부
제 3 장 2014년 귀속분 연말정산 및 2015년 연말정산 개정 세법
Ⅰ 연말정산
Ⅱ 연말정산 세액 결정 등
Ⅲ 소득공제 및 세액공제
Ⅳ 연말정산 관련 유의할 사항
제 4 장 이자소득 및 배당소득 지급과 소득세 원천징수
Ⅰ 이자소득 지급과 원천징수
Ⅱ 이자 지급 및 수취 관련 세무회계
Ⅲ 배당소득 지급과 원천징수
제 5장 퇴직소득세 원천징수
Ⅰ 퇴직소득ㆍ임원퇴직금 및 퇴직소득세
Ⅱ 퇴사자 연말정산 및 4대보험 정산
제 6장 기타소득세 원천징수 및 사업소득세 원천징수
Ⅰ 기타소득세 원천징수
Ⅱ 사업소득세 원천징수
Ⅲ 비거주자에 대한 원천징수
제 7장 원천세 신고 및 납부
Ⅰ 원천세 납세지 및 신고ㆍ납부
Ⅱ 지급명세서 제출 및 원천세 가산세
제 8장 반기별 신고 및 납부
Ⅰ 반기별 신고 및 납부제도
Ⅱ 반기별 신고납부자 연말정산
제 5편 종합소득세 실무
제 1 장 종합소득세 개요
제 2장 종합소득세 신고 유형 및 종합소득세 신고서 작성
제 3장 세액공제 및 세액감면
제 4장 추계에 의한 종합소득세 신고
제 5장 종합소득세 신고 관련 유의사항
제 6 장 소득세법에 의한 의무불이행에 대한 가산세 등
제 6편 종합 세무회계 실무
제 1 장 판매촉진과 관련한 세무회계
제 2 장 부동산임대업 부가가치세 신고, 납부 및 종합소득세
제 3 장 폐업과 관련한 세무회계실무
제 7편 사례별 세무회계 실무
제 1 장 수출실무 및 회계처리
제 2 장 수입실무 및 회계처리
제 3 장 외환거래 및 외화환산손익
제 4 장 국고보조금 회계 및 세무실무
제 5 장 유가증권, 국ㆍ공채 매입 및 매각
제 6 장 금융상품 세무회계
제 7 장 금융리스 및 운용리스
제 8 장 차량과 관련한 세무회계
제 9 장 전기오류수정손익 세무회계
제 10 장 건설중인자산 세무회계
제 11 장 여비교통비 세무회계
제 12 장 본ㆍ지점 회계처리 및 세무실무
제 13 장 기타 사례별 세무회계 실무
제 8편 가산세 및 세무조사 실무
제 1 장 국세기본법의 규정에 의한 무신고, 과소신고가산세 및 납부, 환급 불성실가산세 등
제 2 장 소득, 법인, 부가세 무신고가산세 및 기한 후 신고가산세 적용 사례
제 3 장 수정신고 및 경정청구
제 4 장 법인기업의 가산세 계산 사례 및 매출누락, 가공경비, 부당감면
제 5 장 개인사업자의 매출누락 또는 가공경비에 대한 부가가치세 및 종합소득세 수정 신고, 납부
제 6 장 지방세법에 가산세 규정
제 7 장 과세자료 해명 요구 및 세무조사 기준과 대비책
제 8 장 법인조사, 수정신고에 따른 세무조정사항과 소득처분 및 자본금과적립금명세서 작성
제 9 장 불복청구, 과세전적부심사청구, 이의신청, 심사청구, 심판청구
