상속세 신고를 준비하고 처리하는 과정을 이야기 형태로 서술했고 민법상 상속에 해당하는 상속의 절차와 상속재산의 분할방법 등을 여러 가지 사례를 통해 설명했다.
PART 01 … 상속 기초다지기 Chapter 01 상속은 누가 받나요? · 태아도 상속을 받을 수 있을까? · 양자로 입양된 자가 친생부모의 재산을 상속받을 수 있을까? · 상속 결격사유와 그 효과 · 특별연고자의 상속재산분여 · 남편과 딸이 동시에 사망한 경우 남편 재산의 상속인 · 위장이혼한 배우자가 상속을 받을 수 있을까? · 이혼소송 중 남편이 사망한 경우 상속받을 수 있을까? Chapter 02 상속재산은 어떻게 나누나요? · 자필증서에 의한 유언의 효력 · 명확한 주소 기재 없는 유언장은 무효 · 민법상 상속분 · 아버지가 할아버지보다 먼저 사망한 경우 · 특별수익자의 상속분 · 상속재산 나누기 · 그렇다면 상속재산을 어떻게 나눌까? · 공동상속인 중 일부가 상속재산분할협의에 불응할 경우 · 상속재산 분할의 효과 · 상속재산 협의분할은 등기 이전에 하는 것이 유리하다 Chapter 03 상속재산을 받을까? 포기할까? · 상속재산 받기 · 한정승인할 때 양도세문제 간과했다간 ‘낭패’ · 상속재산 경매시 양도세 부담을 피하려면? · 사망한 부모의 빚을 물려받지 않을 수 있는지? · 상속포기 시 종신보험금을 받을 수 있을까? Chapter 04 상속재산을 받지 못했다면? · 유류분제도란? · 공동상속인 중 특별수익자가 있을 때 유류분 청구 · 유증으로 인하여 생계수단이 없는 상속인 구제
PART 02 … 상속세 준비하기 Chapter 01 영리하게 상속과 증여 활용하기 · 유산과세형의 상속세 · 상속이 유리할까? 증여가 유리할까? · 상속은 장기계획으로 대비하자 · 배우자 증여재산공제를 활용하여 자산을 분산취득해라 · 여럿에게 나누어 증여하기 ①－며느리를 사랑하면 증여세가 줄어든다 · 여럿에게 나누어 증여하기 ②－세금 낼 돈은 할아버지가 주자 · 공시지가나 기준시가가 고시되기 전에 증여하자 · 증여시 증거 남기기 · 상속재산이 10억원 이하일 경우 세금이 없다? · 상속 전에 증여를 하면 안 되는 경우 · 상속세 절세를 위한 기본지식 · 서울에서 3억 넘는 집 살 때 증여, 상속여부 써내야 Chapter 02 내가 모르는 상속재산을 찾고 싶어요 · 사망자 금융거래 조회하기 · 사망자 소유토지 조회하기 Chapter 03 상속의 절차를 알려 주세요 · 사망신고－1개월 이내 · 상속의 포기 및 한정승인－3개월 이내 · 상속등기하기－6개월 이내 · 상속세 신고하기－6개월 이내 · 부가가치세 및 종합소득세 신고하기
PART 03 … 상속세가 부과되는 재산 Chapter 01 상속재산에는 무엇이 있나요? · 상속재산, 어떤 것들이 있나? · 상속재산에 포함되는 경우와 포함되지 않는 경우 · 피상속인 명의로 되어 있는 종중재산 신고해야 할까? · 생명보험금과 퇴직금을 빠뜨리지 마라 · 보험금 가입 방법에 따라 세금이 달라진다? · 교차보험에 가입하자 · 교통사고 보험금도 상속재산에 해당할까? · 피상속인의 퇴직금청구권 · 부동산 매매 진행 중 사망하였다면 · 공용도로를 상속받은 경우 Chapter 02 상속세가 과세되지 않는 재산 · 과세되지 않는 상속재산, 어떤 것들이 있나? · 상속재산 중 금양임야나 묘토인 농지가 포함되어 있는지 살펴라
PART 04 … 상속세 계산의 첫걸음 Chapter 01 거주 여부에 따라 달라지는 세금 · 상속세 과세가액의 계산 · 피상속인이 거주자인 경우와 비거주자인 경우 · 거주자일까? 비거주자일까? Chapter 02 확인되지 않는 재산에 상속세가 부과된다 · 상속 추정 · 사망 직전에 양도한 부동산 · 사망 전 인출금이 상속인에게 지급된 경우 · 사망 전 인출금이 타인에게 지급된 경우 Chapter 03 장례비용과 채무를 공제받자 · 상속세 공제금액 · 비거주자의 사망시에는 어떤 것들을 공제받나? · 장례비용이 500만원을 초과할 때는 관련 증빙서류를 잘 챙겨 두어라 · 상속재산 취득을 위한 변호사비용 및 취득세는 공제대상인가? · 피상속인에 대한 확정판결에 의한 지연손해금이 상속채무에 해당할까? · 병원비는 사망 후 또는 피상속인의 재산으로 납부하자 · 피상속인이 상속인에게 선 보증채무도 공제가 가능할까? Chapter 04 상속 전에 미리 증여한 재산은? · 증여재산 가산 · 동생의 대출금을 부모님이 대신 변제했는데 형에게 증여세가 과세된다? · 자녀에게 준 생활비 · 사망하기 전 10년 동안 금융거래 관리하기 · 현금으로 인출해서 미리 증여하기? · 부모님이 사전에 증여한 재산이 얼마인지 알고 싶다면?
PART 05 … 공제제도를 통해 상속세 줄이기 Chapter 01 상속인에 따른 공제 · 기초공제 · 배우자 상속공제 · 절세기법－배우자 상속공제를 최대한 활용하자 · 30년을 부부로 살면서 혼인신고를 하지 않은 경우 · 상속개시 전에 이혼조정이 성립된 경우 · 배우자에게 상속받고 등기를 안 했다면? · 외국 국적인 경우 배우자 상속공제는? · 부부가 같은 날에 사망한 경우 배우자 상속공제 · 배우자 상속공제의 취지 및 내용 · 그 밖의 인적공제 · 공제금액이 적다면 일괄공제제도를 활용하자 · 일괄공제를 적용하지 않고 신고한 경우 · 후순위 상속인에게 유증할 경우에도 공제가 적용될까? Chapter 02 상속재산에 따른 공제 · 가업을 상속하자 · 가업상속재산 유무에 따른 납부세액 비교 · 인적분할 법인에 대한 가업상속공제 · 업종 변경시 가업상속공제 가능할까? · 둘 이상의 사업체를 운영하는 경우 · 둘 이상의 사업을 영위하던 중 주된 업종이 변경된 경우 · 부모가 공동으로 중소기업을 경영하는 경우 · 2개로 인적분할된 법인을 자녀가 각각 1개씩 상속받은 경우 · 공동소유자산의 가업상속공제 · 피상속인이 심장마비로 갑자기 사망한 경우 · 가업상속공제 후 자산을 포괄적으로 양도하는 경우 · 가업상속재산에 대한 양도소득세 이월과세 · 가업상속공제와 배우자상속공제 중복 적용 가능할까? · 영농상속공제 · 금융재산상속공제 · 사망일 이전에 인출한 금액도 금융재산상속공제를 받을 수 있을까? · 차명계좌에 대한 금융재산상속공제 가능할까? · 재해손실공제 · 동거주택 상속공제 · 재개발조합원 입주권에 대한 동거주택 상속공제 · 상속개시일 이전에 지분 일부를 증여한 경우 동거주택 상속공제 · 공동상속 등기하는 경우 동거주택 상속공제 · 보유기간이 10년이 안 된 주택의 동거주택 상속공제 · 이전에 상속받은 주택의 소수지분이 있는 경우 동거주택 상속공제를 받을 수 있을까? Chapter 03 상속공제에는 한도가 있다 · 상속공제 요약 · 종합한도 금액 · 상속 전 증여를 하면 상속공제를 못 받는다 · 상속포기로 후순위 상속인에게 상속할 경우 · 피상속인이 거주자인 경우와 비거주자인 경우 공제금액
PART 06 … 상속세 계산하기 Chapter 01 상속세 얼마나 나올까? · 상속세 과세표준 및 최저한세 · 감정평가수수료 공제 · 양도소득세를 줄이는 감정평가, 상속세가 없더라도 신고하자 Chapter 02 상속세 세율은 어떻게 될까? · 상속세 세율 · 세대를 건너뛴 상속에 대한 할증과세 · 유언 여부에 따른 세대를 건너뛴 상속 · 세대생략상속에 따른 할증과세를 이용하자 Chapter 03 세액공제를 차감하자 · 상속세액 계산구조 · 증여세액공제 · 증여받은 재산을 상속세에 합산하는 범위 · 두 차례에 걸쳐 증여받은 재산의 증여세액 공제금액과 증여세 과세표준 계산방법 · 외국납부세액공제 · 단기재상속에 대한 세액공제 · 단기재상속에 대한 세액공제액 계산
PART 07 … 상속재산의 평가 Chapter 01 재산의 평가 · 기본원칙 · 보충적평가방법 · 저당권 등이 설정된 재산에 대한 평가특례 · 국외재산에 대한 평가 Chapter 02 재산의 평가사례 · 부동산 일부가 수용될 경우 상속재산가액 평가방법은? · 상속받은 토지 양도시 그 취득가액을 소급 감정가액으로 할 수 있을까? · 업종변경 시 순자산가치로 주식을 평가할까? · 법인전환에 따른 이월과세액을 확정채무로 볼 수 있을까? · 거래처의 경영악화, 순손익가치에 반영할 수 있을까?
PART 08 … 상속세 신고 및 납부 Chapter 01 상속세 신고하기 · 상속세 신고 · 상속세 신고는 필수, 세금납부는 선택－신고세액공제 Chapter 02 상속세 납부하기 · 상속세 납세의무 · 상속세는 누가 내야 하는가? · 상속세는 아무나 내도 상관없다? · 체납시 상속인 고유재산에 대해서도 압류할 수 있을까? · 고액의 상속세 납부자금 확보가 필요하다 · 상속세 나누어 내자 · 상속세 현물로 내자 · 물납신청을 거부할 수 있을까? · 상속세 신고 후 세무조사에 대비하자 · 억울한 세금이 부과되면
