「2025 세액공제 감면 바이블」은 2024 세액공제 감면 바이블의 인기에 힘 입어 개정판으로 발간 되었으며 다양한 유형의 조세특례제도에 대하여 알기 쉽게 설명하였으며 반드시 필요한 신고 서식 등을 적극 활용하여 독자들의 이해를 도왔습니다. 각 부문별로 상세한 예규 판례 등을 수록하여 이해를 도왔으며, 실무에 즉시 활용할 수 있도록 하였습니다.
Ⅰ∙개요9
01. 2025.01.16. 시행령 주요 개정안9
02. 조세특례제한법 총론23
03. 조세특례제한법상 주요 세액면제 및 세액감면28
04. 조세특례제한법상 세액감면 공통사항32
05. 조세특례제한법상 주요 세액공제38
06. 조세특례제한법상 세액공제 공통사항42
1. 세액공제 이월공제42
2. 중복지원 배제44
3. 관련 서식48
07. 조세특례제한법상 세액감면 vs 세액공제51
08. 세액감면 및 세액공제 적용시 공통 주의사항53
Ⅱ∙중소기업에 대한 조세특례 73
01. 창업중소기업 등에 대한 세액감면 73
02. 중소기업에 대한 특별세액감면114
03. 상생결제 지급금액에 대한 세액공제131
Ⅲ∙연구 및 인력개발에 대한 조세특례137
01. 연구ㆍ인력개발비에 대한 세액공제137
02. 성과공유 중소기업의 경영성과급에 대한 세액공제167
Ⅳ∙투자촉진을 위한 조세특례177
01. 통합투자세액공제177
Ⅴ∙고용지원 주요 세액공제193
01. 고용지원 주요 조세특례193
02. 근로소득을 증대시킨 기업에 대한 세액공제194
1. 일반 근로소득 증대 세액공제194
2. 정규직전환근로자 근로소득증대 세액공제198
03. 고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제213
04. 통합고용 세액공제243
05. 중소기업 사회보험료 세액공제267
Ⅵ∙지역 간의 균형발전을 위한 조세특례287
01. 지방이전 기업에 대한 조세지원287
1. 공장의 대도시 밖 이전에 대한 법인세 과세특례288
2. 법인 본사를 수도권과밀억제권역 밖으로 이전하는데
따른 양도차익에 대한 법인세 과세특례297
3. 수도권 밖으로 공장을 이전하는 기업에 대한 세액감면302
4. 수도권 밖으로 본사를 이전하는 법인에 대한 세액감면310
02. 지방이전 기업에 대한 조세지원 : 지방세편319
03. 영농ㆍ영어ㆍ농업회사법인의 법인세 면제등322
1. 영농조합법인에 대한 법인세 면제 등322
1-1. 영농조합법인에 대한 법인세 면제322
1-2. 조합원의 배당소득세 감면324
1-3. 현물출자 양도소득세 면제325
1-4. 현물출자 양도소득세 이월과세326
1-5. 관련 예규 및 판례327
1-6. 관련 서식328
2. 영어조합법인에 대한 법인세의 면제 등330
2-1. 영어조합법인에 대한 법인세의 면제 330
2-2. 조합원의 배당소득세 감면331
2-3. 현물출자 양도소득세 면제331
2-4 관련 예규 및 판례332
2-5. 관련 서식333
3. 농업회사법인에 대한 법인세 면제 등335
3-1. 농업회사법인에 대한 법인세 면제335
3-2. 현물출자에 따른 양도소득 감면337
3-3. 현물출자에 따른 양도소득세 이월과세337
3-4. 출자자의 배당소득338
3-5. 관련 최근 예규 및 판례339
3-6. 관련 서식340
Ⅶ∙공익사업지원을 위한 조세특례343
01. 사회적기업 및 장애인 표준사업장에 대한 세액감면343
Ⅷ∙국민생활의 안정을 위한 조세특례351
01. 소형주택 임대사업자에 대한 세액감면351
02. 상가건물 장기 임대사업자에 대한 세액감356
03. 상가임대료를 인하한 임대사업자에 대한 세액공제 (착한임대인 세액공제) 360
Ⅸ∙그 밖의 직접국세 특례371
01. 전자신고 세액공제371
Ⅹ∙그 밖의 소득공제 특례375
01. 개인투자조합의 벤처투자에 대한 소득공제375
ⅩⅠ∙참고자료379
01. 조세특례법상 중소기업의 범위379
02. 상시근로자수 계산386
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