혼자서 터득하는 세무회계사무소 업무가이드(2022) > 경리실무

세무회계사무소 경력자들의 노하우 공개

복잡한 세무일정과 각종 신고 시 알아야 할 핵심내용들을 책 한 권으로 정리하였다. 현직 세무사가 알려주는 세무 실무자들을 위한 업무 노하우를 확인할 수 있다. 세무 실무자들이 알아야 할 세무·회계 지식은 물론 실무상 벌어지는 상황들에 대한 대처방법 등을 알기 쉽게 기술한 간편 세무실무 길라잡이이다. 일 년간의 긴 세무일정을 시점별로 정리하여 각 시점별 알아야두어야 할 핵심사항을 정리하였다. 세무회계사무소 종사자 또는 각종 기업체의 세무회계 담당자들의 빠른 업무습득을 위한 필독서이며 세무회계사무소를 운영하고 있는 세무사, 공인회계사들의 직원 교육을 위한 맞춤형 교재이다.

Ⅰ 세무회계 사무실의 직원
1. 세무회계 사무실 직원
2. 세무회계 사무실 직원의 업무 및 역할
3. 세무회계 사무실 직원의 올바른 자세
4. 세무회계 사무실의 특성
5. 세무회계 사무실 직원의 근무요령

Ⅱ 월별 주요 세무업무 일정
1. 1월의 주요 세무업무
2. 2월의 주요 세무업무
3. 3월의 주요 세무업무
4. 4월의 주요 세무업무
5. 5월의 주요 세무업무
6. 6월의 주요 세무업무
7. 7월의 주요 세무업무
8. 8월의 주요 세무업무
9. 9월의 주요 세무업무
10. 10월의 주요 세무업무
11. 11월의 주요 세무업무
12. 12월의 주요 세무업무
13. 세무회계 사무실의 주요 업무일정

Ⅲ 거래처 수임시부터 해임시까지 업무과정
1. 개인사업자
2. 법인사업자

Ⅳ 기장 요령
1. 기장업무 흐름도
2. 지출증빙 수취대상 거래
3. 계정과목 설명
4. 회계순환과정과 업종별 회계순환
5. 계정과목별 회계처리 요령 및 주의사항(외부감사를 받지 않는 기업)
6. 업종별 기장시 검토내용

Ⅴ 세금신고시 업무과정 및 주의사항
1장 부가가치세
1. 부가가치세 신고시 업무흐름도
2. 부가가치세 관련 지출증빙
3. 부가가치세 신고서 작성방법－일반과세자
4. 부가가치세 신고서 작성방법－간이과세자
5. 부가가치세 예정고지
6. 사업장별 과세원칙과 예외
7. 부가가치세법상 가산세 규정
8. 부가가치세 신고서 최종 체크리스트(국세청 자료 참고)
9. 부가가치세 신고시 실수하는 사례(국세청 자료 참고)
10. 부가가치세 신고현황 관리표(예시)
11. 폐업시 업무진행 및 사후관리

2장 종합소득세
1. 종합소득세 신고시 업무흐름도
2. 사업소득세 관련 기장의무
3. 소득세관련 지출증빙
4. 종합소득세 신고서류 작성순서(복식부기대상자)
5. 소득세 신고서 작성방법
6. 종합소득세 신고안내문
7. 소득세 신고서 최종 체크리스트
8. 종합소득세 신고시 유의사항
9. 개인사업자 주요업종별 소득탈루사례(국세청 발표자료 참고)
10. 종합소득세 신고현황 관리표(예시)

3장 법인세
1. 법인세 신고시 업무흐름도
2. 법인세 신고시 준비서류
3. 법인세 세무조정계산서 작성 순서
4. 법인세 신고서 작성시 제출서류
5. 법인세 신고서 작성시 주요 검토내역
6. 법인세 신고서 작성방법
7. 법인세 신고서 최종 체크리스트
8. 법인세 신고시 유의사항
9. 법인세 신고현황 관리표(예시)

4장 원천징수
1. 원천징수 업무흐름도
2. 일반근로소득자(계속근로자) 원천징수
3. 연말정산
4. 원천세 신고현황 관리표(예시)

Ⅵ 세무회계 사무실의 4대보험
1. 세무회계 사무실의 4대보험
2. 업무흐름도
3. 구체적 업무과정

Ⅶ 기타 세무회계사무실 직원이 알아야 할 세무이슈
1장 비상장법인의 주식이동관련 업무가이드
1. 비상장주식 관련 세무업무 구분
2. 주제별 세무이슈

2장 양도소득세(부동산 및 부동산을 취득할 수 있는 권리를 중심으로)
1. 양도소득세 개념과 신고납부
2. 양도소득세 과세대상 자산
3. 취득ㆍ양도시기
4. 양도소득세 계산구조
5. 양도소득세 분야 주요 이슈
6. 양도소득세 세율, 장기보유특별공제율 등
7. 양도소득세 신고 준비서류

3장 상속세
1. 상속세 개념과 신고납부
2. 상속세 계산구조 및 특징
3. 상속ㆍ증여세 세율

4. 상속세 신고 준비서류
5. 기타 특이사항

4장 증여세
1. 증여세 개념과 신고납부
2. 증여세 계산구조 및 특징
3. 증여세 세율
4. 증여세 신고 준비서류
5. 기타 특이사항

Ⅷ 업무관련 주요 정보
1. 세율표(법인세율, 소득세율)
2. 이자율표
3. 홈택스 이용 및 국세증명 발급방법
4. 현금영수증 가맹점 가입 및 발급의무
5. 세무상담 안내

Ⅸ 세무회계 사무실 직원을 위한 주요 안내문 및 서식
1. 신규 법인사업자를 위한 안내문(예시)
2. 신규 개인사업자를 위한 안내문(예시)
3. 2022년 귀속 연말정산안내문(예시)
4. 부가가치세 신고 안내문(예시)
5. 법인세 신고 안내문(예시)
6. 종합소득세 신고 안내문(예시)
7. 임원 상여금 및 퇴직금 산정과 지급절차에 대한 안내문(예시)
8. 수수료독촉 및 세무대리 계약해지에 대한 내용증명(예시)
9. 연락두절에 따른 세무대리 계약해지에 대한 내용증명(예시)