제 1 편 조세총론
제1장 ｜ 조세학
Ⅰ 서언
Ⅱ 조세학의 연구방법
제2장 ｜ 조세법의 기본원칙
Ⅰ 서언
Ⅱ 조세법률주의
Ⅲ 조세평등주의
Ⅳ 신의성실의 원칙
제3장 ｜ 조세법의 법원과 해석, 적용
Ⅰ 조세법의 법원
Ⅱ 조세법의 해석, 적용
Ⅲ 지방세 부과 등의 원칙
제 2 편 지방소득세(지방세법)
제1장 ｜ 지방소득세 총론
| 제1절 | 지방소득세 총론
Ⅰ 지방소득세의 의의
Ⅱ 납세의무의 성립, 확정, 소멸
Ⅲ 용어의 정의
Ⅳ 납세의무자와 납세의무 범위
Ⅴ 지방소득의 범위 및 구분
Ⅵ 과세기간 및 사업연도
Ⅶ 납세지
Ⅷ 비과세
| 제2절 | 지방소득세 독립세 전환 주요내용
Ⅰ 기본방향
Ⅱ 지방소득세 독립세 전환 운영 요약
Ⅲ 지방세법 구성
| 제3절 | 회계와 세무 기초
Ⅰ 회계의 기초
Ⅱ 세무회계의 기초
제2장 ｜종합, 퇴직소득에 대한 개인지방소득세
| 제1절 | 거주자의 종합소득에 대한 지방소득세
Ⅰ 소득세법상 거주자의 종합소득
Ⅱ 거주자의 종합소득금액 계산특례
Ⅲ 종합소득 과세표준
Ⅳ 종합소득 세액계산
Ⅴ 종합소득세 신고, 납부 절차
Ⅵ 지방세법상 종합소득에 대한 개인지방소득세
Ⅶ 종합소득에 대한 지방소득세 과세표준신고서 작성실무
| 제2절 | 거주자의 퇴직소득에 대한 지방소득세
Ⅰ 소득세법상 퇴직소득
Ⅱ 지방세법상 퇴직소득에 대한 개인지방소득세
Ⅲ 퇴직소득에 대한 지방소득세 과세표준신고서 작성실무
| 제3절 | 비거주자의 소득에 대한 지방소득세
Ⅰ 소득세법상 비거주자 소득세
Ⅱ 지방세법상 비거주자의 소득에 대한 지방소득세
| 제4절 | 개인지방소득에 대한 특별징수
Ⅰ 소득세법상 원천징수
Ⅱ 지방세법상 특별징수
제3장 ｜ 양도소득에 대한 개인지방소득세
| 제1절 | 거주자의 소득세법상 양도소득
Ⅰ 양도소득의 개념과 특징
Ⅱ 납세의무자와 납세의무 범위
Ⅲ 과세기간, 납세지, 관할관청
Ⅳ 양도의 개념
Ⅴ 과세대상자산
Ⅵ 취득시기 양도시기
Ⅶ 양도차익 계산
Ⅷ 양도소득과세표준의 계산
Ⅸ 양도소득세액의 계산
Ⅹ 양도소득세 납세절차
XI 국외자산의 양도에 대한 양도소득세
| 제2절 | 거주자의 양도소득에 대한 개인지방소득세
Ⅰ 과세표준과 세액계산
Ⅱ 과세표준과 세액의 신고, 납부절차
| 제3절 | 비거주자의 양도소득세와 개인지방소득세
Ⅰ 비거주자의 양도소득세 과세
Ⅱ 비거주자 양도소득에 대한 개인지방소득세
| 제4절 | 양도소득세와 지방소득세 작성실무
제4장 ｜ 법인소득에 대한 지방소득세
| 제1절 | 내국법인에 대한 법인세와 지방소득세
Ⅰ 각 사업연도소득에 대한 법인세
Ⅱ 각 사업연도소득에 대한 지방소득세
Ⅲ 토지 등 양도소득에 대한 과세
Ⅳ 비영리내국법인에 대한 과세
Ⅴ 내국법인에 대한 원천징수와 특별징수
| 제2절 | 연결납세제도
Ⅰ 법인세 연결납세제도
Ⅱ 법인지방소득세 연결납세제도
| 제3절 | 청산소득에 대한 법인세와 법인지방소득세
Ⅰ 청산소득에 대한 법인세
Ⅱ 청산소득에 대한 법인지방소득세
| 제4절 | 외국법인에 대한 법인세와 지방소득세
Ⅰ 외국법인에 대한 법인세
Ⅱ 외국법인에 대한 법인지방소득세
| 제5절 | 법인지방소득세 신고서 작성실무
Ⅰ 법인지방소득세 과세표준신고서 작성절차
Ⅱ 법인세 및 법인지방소득세 과세표준 신고서 작성사례(I)
Ⅲ 법인세 및 법인지방소득세 과세표준신고서와 조정계산서 작성 사례(II)
Ⅳ 위택스로 법인지방소득세 신고하기
※ 2015년 지방세법령 개정(안) 신 · 구조문 대비표
제5장 ｜ 동업기업에 대한 과세특례
Ⅰ 동업기업에 대한 법인세 등 과세특례
Ⅱ 동업기업에 대한 지방소득세 과세특례
제6장 ｜ 보 칙
Ⅰ 지방소득세 관련 세액 등의 통보
Ⅱ 소액징수면제
Ⅲ 가산세 적용의 특례
Ⅳ 지방세환급금의 환급과 충당
Ⅴ 과세대장 비치
제 3 편 지방세특례제한법
제1장 ｜ 총칙 및 정의
제2장 ｜ 세액공제, 감면
|제1절| 개인지방종합소득 세액공제 및 세액감면
|제2절| 중소기업에 대한 지방소득세 특례
|제3절| 연구 및 인력개발에 대한 특례
|제4절| 국제자본에 대한 특례
|제5절| 투자촉진을 위한 특례
|제6절| 고용지원을 위한 특례
|제7절| 기업구조조정을 위한 특례
|제8절| 지역간의 균형발전을 위한 특례
|제9절| 공익사업을 위한 과세특례
|제10절| 국민생활안정을 위한 특례
|제11절| 그 밖의 특례
|제12절| 지방소득세 특례제한 등
