[법인세조정계산서 작성실무]는 2017년 대비로 집필한 법인세조정계산서 작성실무서이다. 항목별 주요개념 및 소득계산, 법인세 과세표준 세액계산으로 크게 나눠 총 34장으로 나눠 다뤘다. 관련 이론을 체계적으로 다뤘기 때문에 관련 실무자는 물론 대학 등에서 공부하는데 적합하다.
[항목별 주요개념 및 소득계산]
1. 법인세 총론 2. 퇴직급여충당금 3. 퇴직연금 4. 대손금과 대손충당금 5. 접대비 6. 외화평가 7. 국고보조금 등의 손금산입 8. 감가상각 9. 업무용승용차 관련비용 10. 부당행위계산 부인 및 가지급금 인정이자 11. 수입배당금의 익금불산입 12. 건설자금이자 13. 업무무관자산 등 지급이자 손금불산입 14. 손익의 귀속시기 15. 재고자산 및 유가증권 16. 세금과 공과 및 기부금 17. 각종 준비금 18. 소득금액조정합계표 19. 소득자료명세서 20. 현재가지
[법인세 과세표준 세액계산]
21. 자본금과 적립금, 이월결손금 22. 비과세소득 및 소득공제 23. 세액공재·감면 24. 토지 등 양도소득에 대한 과세특례 25. 기업의 미환류소득에 대한 법인세 26. 최저한세/과세표준신고서 27. 소득구분계산서 28. 추가납부세액/가산세 29. 원천징수 30. 농어촌특별세 31. 법인지방소득세 32. 주요계정명세서 33. 조정 후 수입금액명세서 34. 주식등변동상황명세서 35. 중소기업의 범위
