2021년 귀속 종합소득세 신고실무 > 기타세법
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『2021년 귀속 종합소득세 신고실무』 도서는 2020년~2022년 까지 소득세 관련 주요 개정 내용을 포함하고 있으며, 종합소득세 신고에 관하여 실무자들에게 도움이 될만한 내용을 담고 있다.
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목 차
※ 2020 소득세 관련 주요 개정 내용
※ 2021 소득세 관련 주요 개정 내용
※ 2022 소득세 관련 주요 개정 내용
제 1 장 소득세의 기본 이론과 특징
1. 소득세와 법인세의 차이
2. 납세의무자
3. 과세 기간
4. 과세 제외 소득
5. 합산과세 와 분리과세
6. 공동사업 과세 특례
제 2 장 종합소득 종류
1. 이자소득
2. 배당소득
3. 금융소득종합과세
4. 사업소득
가. 부동산 임대소득
나. 주택 임대소득
다. 사업소득
5. 근로소득
6. 연금소득
7. 기타소득
제 3 장 결산 및 세무 조정
1. 중소기업의 분류
2. 접대비
3. 감가상각
4. 기부금
5. 지급이자
6. 세금과 공과금
7. 대손상각
8. 퇴직급여 충당금
□ 4대 공적보험 요약
9. 부가가치세 와 소득세 결산
10. 승용차 관련 비용
11. 기타의 필요경비
제 4 장 신고 유형 및 수입금액의 확정
1. 신고유형의 확정
2. 기장 의무의 구분
■ 기장의무유형에 따른 세법의 적용
3. 총수입금액
4. 총수입금액 수입시기
5. 공동사업자
※ 상속의 경우 소득세 적용
※ 전문직사업자에 대한 제재
제 5 장 과세표준 계산
1. 과세표준계산구조
2. 결손금 공제
3. 소득공제
(1) 인적 소득공제
(2) 연금보험료 소득공제
(3) 특별 소득공제
4. 종합소득세 세율
제 6 장 세액공제. 세액감면
Ⅰ. 소득세법상 일반 세액공제
1. 배당세액공제
2. 재해손실세액공제
3. 기장세액공제
Ⅱ. 소득세법상 특별 세액공제
1. 특별 세액공제 총괄표
2. 연금저축 세액공제
3. 표준 세액공제
4. 보험료 세액공제
5. 의료비 세액공제
6. 교육비 세액공제
7. 사업자의 의료비, 교육비, 월세세액공제
Ⅲ. 조세특례제한법상 주요 세액 감면
1. 중소기업특별 세액감면
2. 창업중소기업 세액감면
3. 공장이전 세액감면
4. 소형주택 임대사업자 세액감면
5. 감면대상소득의 구분 계산
■ 세액감면과 세액공제의 차이
Ⅳ. 조세특례제한법상 주요 세액 공제
1. 연구인력개발비 세액공제
2. 통합 투자세액 공제
3. 상가임대료 인하한 임대사업자 세액공제
4. 고용 지원 조세특레
5. 사회보험료 세액공제
6. 고용증대 세액공제
7. 전자신고 세액공제
8. 현금영수증 발급 세액공제
9. 성실신고확인비용 세액공제
10. 조특법상 세액공제 감면시 주의 사항
제 7 장 기타사항
1. 가산세
(1) 신고불성실 가산세
(2) 납부불성실 가산세
(3) 보고불성실 가산세
(4) 증빙불비 가산세
(5) 현금영수증 관련 가산세
(6) 계산서 관련 가산세
(7) 가산세 적용의 배제 및 감면
2. 확정신고 및 중간 예납
■ 해외투자 및 거래에 관한 제출자료
3. 성실신고확인서
4. 사업용계좌
5. 현금영수증
6. 농어촌특별세
7. 지방소득세
제 8 장 단순, 기준경비율
1. 기준경비율. 단순경비율의 계산 구조
■ 재고자산에 포함된 주요경비의 계산
2. 단순경비율 적용 대상자
3. 단순경비율 적용 제외자
4. 유의 사항
5. 단순, 기준경비율 적용
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