[법인결산 세무조정 신고실무]도서는 법인결산을 위한 세무조정 실무를 배울 수 있는 책이다. 익금 및 익금불산입 항목과 그 세무조정, 손금 및 손금불산입 항목과 그 세무조정, 자산ㆍ부채의 취득가액과 평가 및 손익의 귀속시기 등에 대해서 다룬다.
1. First 세법의 이해, Second 기업회계의 설명, Third 사례별 회계처리 및 세무조정실무의 수록
2. 법인세 세무조정 및 신고ㆍ납부 Checklist 부록 첨부
3. 2021년 적용 개정세법과 유권해석 등의 수록
4. 본서 출간 이후 법 개정 및 유권해석 등의 확인(www.only2top.co.kr)
5. 2022년 신고대비 법인결산관련 다양한 사례 위주의 회계처리 및 세무조정 수록
1) 연구ㆍ개발비의 회계처리 및 관련 세무조정
2) 2019년 최초적용 K－IFRS 제1116호 「리스」의 회계처리 및 세무조정
3) 자기주식취득에 대한 심층분석(「소득세법」상 소득의 구분 및 상증법상 주식평가)
4) 「상속세 및 증여세법」상 주식의 평가방법
5) 법인 관련 상법에 대한 주요내용 및 회계와 세무처리
6) 가지급금 인정이자의 금융자료발생
7) 상법상 자본준비금을 재원으로 한 배당금수령법인의 처리
8) 법인소유 부동산(사택)의 최대주주이용시 관련 규정 검토
9) 임원급여 및 퇴직금의 손금산입한도 및 퇴직소득 정산방법
10) K－IFRS상 금융자산 및 금융부채에 대한 완벽한 회계처리 및 세무조정사례첨부
11) 기업회계와 세무상 손익귀속시기차이 및 총액주의에 의한 수입금액조정명세서작성
12) 「중소기업기본법」 및 세법상 중소기업의 범위검토
13) 사업결합(합병 등)에 대한 회계처리 및 세무상 영업권의 인정여부
14) 미환류소득에 대한 법인세계산 및 사례별 검토
15) 조세범처벌법대상 사기 기타 부정행위 해당사례
16) 후발적사유에 의한 경정청구 해당사례
17) 확정기여형 퇴직연금납입액에 대한 R&D세액공제 해당여부
18) 고용증대기업 세액공제 추징액계산
19) 불균등 증자(제3자배정 포함) 및 개인주식양도시의 증여세 등 검토
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