1. 소득세법령을 중심으로 하여 소득세법의 기본원리와 실정세법의 해석론을 제시하는 데에 초점을 맞추었다. 그리고 최근까지의 헌법재판소의 판례 및 대법원판례를 모두 반영하여 서술
2. 실정세법의 해석론에 있어서 기본통칙과 판례 중 기본적이고 중요한 것을 모두 수록하여 이론과 실무의 접목화에 집중
3. 대학 및 대학원 교과서로 사용할 수 있도록 분량을 800페이지 내외로 조정
4. 소득세제도를 전반적으로 이해할 수 있도록 소득세의 기본이론을 자세히 설명
제1 편 소득세의 기본이론 제 1 장 소득세의 의의와 특성 ｜제1절｜ 소득세의 의의와 중요성 ｜제2절｜ 소득세의 생성과 발달 ｜제3절｜ 소득세의 분류 ｜제4절｜ 소득세의 특성 및 문제점 ｜제5절｜ 소득세의 과세원칙 제 2 장 과세소득의 개념과 범위 ｜제1절｜ 과세소득의 범위에 관한 학설과 포괄적 소득개념 ｜제2절｜ 과세소득의 구체적 범위 제 3 장 과세단위 ｜제1절｜ 과세단위의 개념 ｜제2절｜ 과세단위의 유형 ｜제3절｜ 각국의 입법례 ｜제4절｜ 과세단위의 유형에 따른 구체적 검토 ｜제5절｜ 우리나라에 있어서의 과세단위 제 4 장 인적공제제도 ｜제1절｜ 소득세 공제제도의 유형 ｜제2절｜ 우리나라의 소득세 공제제도 ｜제3절｜ 인적공제제도 제 5 장 누진세율구조 ｜제1절｜ 누진세율의 의의와 종류 ｜제2절｜ 누진도의 측정 ｜제3절｜ 최적 누진도 ｜제4절｜ 평균과세에 의한 누진도의 완화 제 6 장 자본이득 ｜제1절｜ 자본이득의 개념과 미실현이득에 대한 과세 여부 ｜제2절｜ 자본이득 및 자본이득세의 특성 ｜제3절｜ 자산의 무상이전과 자본이득세와의 관계 제 7 장 부의 소득세 ｜제1절｜ 서 론 ｜제2절｜ 부의 소득세제도의 내용 ｜제3절｜ 부의 소득세의 특징 ｜제4절｜ 우리나라의 근로장려세제와 자녀장려세제 제2 편 소득세법 총론 제 1 장 납세의무자 ｜제1절｜ 납세의무자의 의의 ｜제2절｜ 납세의무자의 구별 ｜제3절｜ 소득의 귀속 제 2 장 납세의무의 범위 ｜제1절｜ 서 론 ｜제2절｜ 공동사업의 소득금액에 대한 납세의무 ｜제3절｜ 피상속인의 소득금액에 대한 납세의무 ｜제4절｜ 수증자의 연대납세의무 ｜제5절｜ 사업양수인의 제2차 납세의무 ｜제6절｜ 분리과세소득에 대한 납세의무 제 3 장 실질과세의 원칙 ｜제1절｜ 서 론 ｜제2절｜ 실질과세의 원칙의 내용 제 4 장 과세기간 ｜제1절｜ 과세기간의 의의 ｜제2절｜ 일반적인 과세기간 ｜제3절｜ 과세기간의 특례 ｜제4절｜ 소득의 크기의 변동과 과세기간과의 관계 제 5 장 납세지 ｜제1절｜ 의 의 ｜제2절｜ 일반적인 납세지 ｜제3절｜ 납세지의 특례 ｜제4절｜ 납세지의 지정과 취소 ｜제5절｜ 납세지의 변경신고 ｜제6절｜ 과세관할 제3 편 거주자의 종합소득 등에 대한 납세의무 제 1 장 소득의 구분과 종류 ｜제1절｜ 서 론 ｜제2절｜ 이자소득 ｜제3절｜ 배당소득 ｜제4절｜ 사업소득 ｜제5절｜ 근로소득 ｜제6절｜ 연금소득 ｜제7절｜ 기타소득 ｜제8절｜ 퇴직소득 제 2 장 비과세소득 ｜제1절｜ 서 론 ｜제2절｜ 비과세소득의 내용 제 3 장 소득세 과세표준의 계산 ｜제1절｜ 소득세 과세표준의 계산구조 ｜제2절｜ 소득금액의 계산과 기업회계의 존중 ｜제3절｜ 총수입금액의 계산 ｜제4절｜ 필요경비의 계산 ｜제5절｜ 소득금액 계산의 특례 ｜제6절｜ 총수입금액과 필요경비의 귀속연도 ｜제7절｜ 근로소득공제 ｜제8절｜ 연금소득공제 제 4 장 종합소득공제 및 퇴직소득공제 ｜제1절｜ 서 론 ｜제2절｜ 종합소득공제 ｜제3절｜ 퇴직소득공제 제 5 장 세액의 계산 ｜제1절｜ 세액계산의 구조와 세율 ｜제2절｜ 세액계산의 특례 ｜제3절｜ 세액공제 ｜제4절｜ 세액의 감면 제 6 장 중간예납 · 예정신고납부 · 수시부과결정 ｜제1절｜ 서 론 ｜제2절｜ 중간예납 ｜제3절｜ 토지 등 매매차익예정신고와 납부 ｜제4절｜ 수시부과결정 제 7 장 과세표준확정신고와 자진납부 ｜제1절｜ 과세표준확정신고 ｜제2절｜ 세액의 자진납부 ｜제3절｜ 보정요구와 수정신고 등 ｜제4절｜ 성실신고확인서의 제출 제 8 장 사업장 현황신고와 확인 ｜제1절｜ 사업장 현황신고와 확인의 의의 ｜제2절｜ 사업장 현황신고 ｜제3절｜ 사업장 현황의 조사 · 확인 제 9 장 과세표준과 세액의 결정 등과 징수 ｜제1절｜ 과세표준과 세액의 결정 등 ｜제2절｜ 기준경비율 등 ｜제3절｜ 가산세 ｜제4절｜ 세액의 징수와 환급 제 10 장 공동사업장 등에 대한 조사 등의 특례 ｜제1절｜ 제도적 취지 ｜제2절｜ 조사 등의 특례 ｜제3절｜ 기장 및 사업자등록 등에 관한 특례 ｜제4절｜ 과세표준확정신고 등의 특례 ｜제5절｜ 공동사업장에서 발생한 소득에 대한 납세의무의 범위 제4 편 거주자의 양도소득에 대한 납세의무 제 1 장 양도소득의 범위 ｜제1절｜ 양도소득의 개념 ｜제2절｜ 양도소득의 범위 제 2 장 비과세소득 ｜제1절｜ 비과세소득의 내용 ｜제2절｜ 비과세의 배제 제 3 장 양도소득과세표준의 계산 ｜제1절｜ 양도소득과세표준의 계산구조 ｜제2절｜ 양도차익의 계산 ｜제3절｜ 장기보유특별공제 ｜제4절｜ 양도소득기본공제 제 4 장 양도소득에 대한 세액의 계산 제 5 장 과세표준과 세액의 예정신고와 납부 ｜제1절｜ 예정신고의 의의 ｜제2절｜ 예정신고와 납부 ｜제3절｜ 예정신고의 효력과 확정신고와의 관계 제 6 장 과세표준과 세액의 확정신고와 납부 ｜제1절｜ 과세표준의 확정신고 ｜제2절｜ 확정신고세액의 자진납부 제 7 장 과세표준과 세액의 결정 · 경정과 징수 ｜제1절｜ 과세표준과 세액의 결정 및 경정 ｜제2절｜ 가산세 ｜제3절｜ 세액의 징수와 환급 제 8 장 국외자산의 양도소득에 대한 납세의무의 특례 ｜제1절｜ 양도소득의 범위 ｜제2절｜ 양도가액 등의 특례 ｜제3절｜ 양도소득세의 세율과 세액의 계산 ｜제4절｜ 준용규정 제5 편 비거주자의 소득에 대한 납세의무 제 1 장 서 론 ｜제1절｜ 비거주자의 소득과 원천지국과세의 원칙 ｜제2절｜ 국제적 이중과세와 그 방지책 ｜제3절｜ 소득세법과 조세조약과의 관계 제 2 장 비거주자의 국내원천소득의 범위 ｜제1절｜ 국내원천소득의 개념 ｜제2절｜ 국내원천소득의 범위 제 3 장 비거주자의 소득에 관한 과세방법 ｜제1절｜ 국내사업장 등의 개념 ｜제2절｜ 종합과세하는 경우 ｜제3절｜ 분리과세하는 경우 ｜제4절｜ 비과세 등의 신청 제6 편 원천징수 제 1 장 원천징수의 의의와 유형 ｜제1절｜ 원천징수의 의의 ｜제2절｜ 원천징수의 유형 ｜제3절｜ 원천징수제도와 헌법과의 관계 제 2 장 원천징수관계의 법적 성격 ｜제1절｜ 학설의 개관 ｜제2절｜ 국가와 원천징수의무자와의 관계 ｜제3절｜ 원천징수의무자와 원천납세의무자와의 관계 ｜제4절｜ 국가와 원천납세의무자와의 관계 제 3 장 원천징수의무자와 원천징수대상소득 ｜제1절｜ 원천징수의무자와 원천징수대상소득의 범위 ｜제2절｜ 원천징수의무자의 대리인 등 ｜제3절｜ 원천징수의무의 승계 제 4 장 원천징수의 시기 ｜제1절｜ 원칙적인 원천징수의 시기 ｜제2절｜ 지급시기의 의제 제 5 장 원천징수의 면제와 배제 제 6 장 원천징수의 방법 ｜제1절｜ 원천징수의 방법 ｜제2절｜ 소액부징수와 과세최저한 제 7 장 원천징수세액의 납부와 환급 ｜제1절｜ 원천징수세액의 납부 ｜제2절｜ 원천징수세액의 환급 제 8 장 원천징수의무자 등의 경정청구 제 9 장 원천징수의 특례 ｜제1절｜ 납세조합의 원천징수특례 ｜제2절｜ 서화 · 골동품 양도로 발생하는 소득의 원천징수특례 ｜제3절｜ 국내사업장이 없는 비거주자에 대한 원천징수특례 제 10 장 원천징수의무의 불이행에 대한 제재 ｜제1절｜ 원천징수세액의 징수와 가산세의 적용 ｜제2절｜ 조세범처벌법에 의한 처벌 제7 편 보 칙 제 1 장 근거과세를 실현하기 위한 법적 장치 ｜제1절｜ 서 론 ｜제2절｜ 장부의 비치 · 기장의무 ｜제3절｜ 경비 등의 지출증명의 수취와 보관 ｜제4절｜ 기부금영수증 발급명세 등의 작성 · 보관의무 ｜제5절｜ 사업용계좌의 신고 · 사용의무 등 ｜제6절｜ 신용카드가맹점 가입 · 발급의무 등 ｜제7절｜ 계산서의 작성 · 교부 등 ｜제8절｜ 매입처별세금계산서합계표의 제출 ｜제9절｜ 지급명세서의 제출 ｜제10절｜과세자료의 수집에 대한 협조 등 ｜제11절｜사업자등록 등 제 2 장 질문검사와 자문 ｜제1절｜ 질문검사 ｜제2절｜ 자 문 ｜제3절｜ 표본조사 ■ 참고문헌 ■ 찾아보기
