저자가 국세청 세무조사관으로 근무한 경험과 10여년간의 회계 및 세무분야 상담내용을 집대성한 세무회계분야의 종합실무서로서 세법(부가가치세, 법인세, 소득세)에 대하여 이론적인 설명보다는 세무실무에서 발생하는 사례 위주로 편집했고 실무에서 자주 발생하고, 재무담당자들이 그 처리 방법에 대하여 궁금해 하는 아래와 같은 중요 사안에 대하여는 회계 및 세무, 4대보험 등의 업무처리에 대한 내용을 같이 수록하여 실무에서 즉시 활용할 수 있도록 하였다.
재무실무자들이 어려워하는 가산세 분야의 이해를 돕고자 각종 적용 사례별로 예시를 들어 설명하고 기업의 재무담당자들이 두려워하는 세무서의 과세자료 해명요구 및 세무조사는 어떻게 실시되며, 각종 세무신고내용에 대하여 국세청의 전산시스템에 의한 검증 결과 세법 적용의 착오 등으로 발생할 수 있는 세무리스크 사례를 도서 중간 중간에 수록하여 세무서의 과세자료 해명요구를 시전에 방지할 수 있도록 하였고 세무조사 선정기준 및 세무조사 리스크를 최소화하기 위한 방법 등도 수록했다.
제 1편 조세의 체계와 분류 제 1 장 조세 체계 및 법령 찾기 제 2 장 조세의 분류 및 조세법 기본원칙
제 2편 부가가치세 실무 제 1 장 부가가치세, 납세의무자 사업자등록 및 납세지 등 제 2 장 과세거래 및 공급시기와 간주공급 제 3 장 세금계산서, 세금계산서 작성방법 제 4 장 전자세금계산서 발급 및 수정발급 제 5 장 영수증 발급 및 현금영수증 제 6 장 신용카드매출 부가가치세 신고 제 7 장 영세율 및 면세 제 8 장 과세표준, 과세표준 차감 토지·건물 및 부동산임대 과세표준 제 9 장 세금계산서·매입자발행 세금계산서·신용카드매출전표에 의한 매입세액공제 제 10 장 농·축·수산물 의제매입세액공제 재활용폐자원 등 매입세액공제 제 11 장 대손세액공제, 대손세액공제 사례 제 12 장 매입세액불공제, 겸업사업자의 면세사업 관련 매입세액불공제 제 13 장 부가가치세 신고·납부 기한, 신고서 작성 방법 및 검토 사항 제 14 장 부가가치세 납부 및 환급 회계처리 제 15 장 간이과세자 부가가치세 신고·납부 제 16 장 과세유형 전환과 재고납부(매입)세액 제 17 장 부가가치세 주요 실무 사례
제 3편 원천세제 실무 제 1 장 원천징수제도 및 근로소득세 원천징수 제 2 장 퇴직금 및 원천징수, 임원 퇴직금, 퇴직금 중간정산 제 3 장 일용근로자 근로소득세 징수·납부, 일용근로자 노무 및 4대보험 실무 제 4 장 이자소득 및 이자소득세 원천징수 제 5 장 배당소득 및 배당소득세 원천징수 제 6 장 기타소득 및 기타소득세 원천징수 제 7 장 사업소득 및 사업소득세 원천징수 제 8 장 원천세 신고·납부, 수정신고 및 가산세 제 9 장 반기별 신고 및 납부
제 4편 [종합] 세무회계실무 제 1 장 업무용 승용차 과세합리화 및 차량 취득·매각 세무회계 제 2 장 금융상품 세무회계 제 3 장 대손상각 및 대손세액공제 제 4 장 판매촉진과 관련한 세무회계 제 5 장 수출·수입실무 및 외환거래 세무회계 제 6 장 부동산임대 부가가치세 신고·납부 및 종합소득세 제 7 장 건축물 취득 및 증축 세무회계 제 8 장 폐업과 관련한 세무회계실무
제 5편 [핵심] 사례별 세무회계
제 6편 정규영수증 제도 및 지출증빙 관리
제 7편 법인 세무회계
제 8편 종합소득세 실무 제 1 장 종합소득세 개요 제 2 장 종합소득세 신고 제 3 장 종합소득세 신고·납부 등
제 9편 가산세 및 세무조사 제 1 장 무신고·과소신고가산세 및 납부·환급 불성실가산세 등 제 2 장 무신고 또는 기한 후 신고, 추계신고 가산세 적용 사례 제 3 장 수정신고 및 경정청구, 수정신고가산세 감면 제 4 장 부가가치세법, 법인세법, 의무불이행 가산세 제 5 장 법인의 매출누락·가공경비 가산세 적용 사례 제 6장 소득세법에 의한 의무불이행에 대한 가산세 등 제 7 장 개인사업자 매출누락, 가공경비 수정신고 및 납부 제 8 장 지방세법에 대한 가산세 규정 제 9 장 과세자료 해명 요구 및 세무조사 기준과 대비책 제 10 장 불복청구 과세전적부심사청구, 이의신청, 심사청구, 심판청구
