본 책은 저자가 30여년간 회계 및 세무분야 집필과 상담을 하였던 내용을 바탕으로 집대성한 세무회계분야의 국내 최고의 실무총서로서 기업실무에 유용하다. 사업자의 각종 세무신고내용에 대하여 국세청의 전산시스템에 의한 검증결과 세법 적용의 착오 등으로 발생할 수 있는 세무리스크를 수록하여 세무서의 과세자료 해명요구를 시전에 방지할 수 있으며, 법인세 세무조정의 경우 사례를 단순화하여 초보자도 쉽게 세무조정을 이해할 수 있도록 했다. 전자세금계산서 수정발급과 가산세에 관한 내용을 사례별로 예시를 들어 설명하여 실무에 바로 적용 가능하다. 종합소득세 신고대상 여부 및 소득금액 계산 등에 대하여 구체적인 사례를 예시하여 세법 적용의 착오를 방지할 수 있다. 국고보조금, 수출입실무, 부동산임대업, 금융상품, 차량운반구와 관련한 세무회계 실무 등 회계분야 중 다소 까다로운 분야는 사례별로 예시를 들어 실무자들이 본서를 통하여 회계처리뿐만 아니라 세무적인 부분을 같이 처리할 수 있도록 했다. 특히, 실무자들이 어려워하는 가산세 분야는 각종 적용 사례를 예시를 들어 쉽게 이해할 수 있도록 하였으며, 가산세 적용에 대한 사례를 통하여 세무실무적으로 많은 도움이 될 것이다.
제 1편 조세의 체계와 분류 제 1 장 조세 체계 및 법령 찾기 제 2 장 조세의 분류 제 2편 부가가치세 실무 제 1 장 부가가치세 총칙 및 과세거래와 공급시기 Ⅰ 부가가치세 총칙 Ⅱ 과세거래 및 공급시기와 간주공급 제 2 장 세금계산서 및 전자세금계산서, 현금영수증 및 신용카드 매출 Ⅰ 세금계산서 Ⅱ 전자세금계산서 Ⅲ 영수증 발급 및 현금영수증 Ⅳ 신용카드 매출 제 3 장 영세율 및 면세 Ⅰ 영세율 Ⅱ 면세 제 4 장 과세표준 및 매입세액 Ⅰ 과세표준 Ⅱ 매입세액 Ⅲ 매입세액불공제 제 5 장 부가가치세 신고 및 납부 Ⅰ 부가가치세 신고 및 납부 Ⅱ 부가가치세 신고서 작성요령 및 검토 사항 Ⅲ 부가가치세 납부 및 환급 회계처리 제 6 장 간이과세자 부가가치세 신고ㆍ납부 및 과세유형 전환과 재고납부(매입)세액 Ⅰ 간이과세자 부가가치세 신고ㆍ납부 Ⅱ 과세유형 전환 및 재고납부(매입)세액 제 7 장 부가가치세법에 의한 의무불이행에 대한 가산세 제 3편 법인세 실무 및 지출증빙 제 1 장 법인세 개요 Ⅰ 법인세 개요 Ⅱ 법인세 계산 구조 제 2 장 세무조정 Ⅰ 세무조정 Ⅱ 익금산입 Ⅲ 익금불산입 Ⅳ 손금산입 Ⅴ 손금불산입 Ⅵ 접대비의 손금산입 및 손금불산입 Ⅶ 기부금의 손금산입 및 손금불산입 Ⅷ 감가상각비 손금산입 및 손금불산입 Ⅸ 대손충당금 설정 Ⅹ 퇴직급여충당금 설정 ⅩⅠ 퇴직연금의 손금산입 ⅩⅡ 자산ㆍ부채의 평가 및 세무조정 ⅩⅢ 세무조정 사항의 소득처분 ⅩⅣ 손익의 귀속사업연도 제 3 장 법인세 과세표준 및 법인세액 계산 Ⅰ 법인세 과세표준 및 세액 계산 Ⅱ 세액감면 Ⅲ 세액공제 Ⅳ 공제ㆍ감면의 중복적용 배제 등 유의사항 Ⅴ 최저한세 Ⅵ 세액감면에 대한 농어촌특별세 납부 Ⅶ 결손금 소급공제 및 법인세 환급 Ⅷ 법인의 토지 양도에 대한 과세특례 Ⅸ 과세표준 신고 및 세액 납부 Ⅹ 법인 주식양도ㆍ양수시 세무신고 제 4 장 법인과 관련한 세무회계 Ⅰ 자본금 납입 및 자본금 증자 세무회계 Ⅱ 이익의 자본화 과정 및 배당 실무 Ⅲ 법인 관련 기타 세무실무 제 5 장 법인세법의 의무불이행에 대한 가산세 제 6 장 정규영수증 및 영수증 관리 및 보관 제 4편 원천세제 실무 제 1 장 원천징수 및 원천징수 유형 Ⅰ 원천징수 Ⅱ 원천징수 유형 제 2 장 근로소득 및 비과세소득, 근로소득세 신고 및 납부 Ⅰ 근로소득 및 비과세소득 Ⅱ 근로소득세 징수 및 납부 제 3 장 이자소득 및 배당소득 지급과 소득세 원천징수 Ⅰ 이자소득 지급과 원천징수 Ⅱ 이자 지급 및 수취 관련 세무회계 Ⅲ 배당소득 지급과 원천징수 제 4 장 퇴직소득세 원천징수 Ⅰ 퇴직소득ㆍ임원퇴직금 및 퇴직소득세 Ⅱ 퇴사자 연말정산 및 4대보험 정산 제 5 장 기타소득세 원천징수 및 사업소득세 원천징수 Ⅰ 기타소득세 원천징수 Ⅱ 사업소득세 원천징수 Ⅲ 비거주자에 대한 원천징수 제 6 장 원천세 신고 및 납부 Ⅰ 원천세 납세지 및 신고ㆍ납부 Ⅱ 지급명세서 제출 및 원천세 가산세 제 7 장 반기별 신고 및 납부 Ⅰ 반기별 신고 및 납부제도 Ⅱ 반기별 신고납부자 연말정산 제 5편 종합소득세 실무 제 1 장 종합소득세 개요 제 2 장 종합소득세 신고 유형 및 종합소득세 신고서 작성 제 3 장 세액공제 및 세액감면 제 4 장 추계에 의한 종합소득세 신고 제 5 장 종합소득세 신고 관련 유의사항 제 6 장 소득세법에 의한 의무불이행에 대한 가산세 등 제 6편 종합 세무회계 실무 제 1 장 판매촉진과 관련한 세무회계 제 2 장 부동산임대업 부가가치세 신고ㆍ납부 및 종합소득세 제 3 장 폐업과 관련한 세무회계실무 제 7편 사례별 세무회계 실무 제 1 장 수출실무 및 회계처리 제 2 장 수입실무 및 회계처리 제 3 장 외환거래 및 외화환산손익 제 4 장 국고보조금 회계 및 세무실무 제 5 장 유가증권, 국ㆍ공채 매입 및 매각 제 6 장 금융상품 세무회계 제 7 장 금융리스 및 운용리스 Ⅰ 금융리스 Ⅱ 운용리스 제 8 장 차량과 관련한 세무회계 제 9 장 전기오류수정손익 세무회계 제 10 장 건설중인자산 세무회계 제 11 장 여비교통비 세무회계 제 12 장 본ㆍ지점 회계처리 및 세무실무 제 13 장 대손상각 및 대손세액공제, 회생계획인가 Ⅰ 대손상각 Ⅱ 회생계획인가에 따른 매출채권 정리 Ⅲ 수출과 관련한 매출채권의 대손처리 Ⅳ 대손세액공제 제 14 장 법인의 임원 급여 및 상여금 세무상 문제 Ⅰ 임원 급여 Ⅱ 임원 상여금 제 15 장 비상장법인의 자기주식 취득과 관련한 세무 Ⅰ 자기주식 취득 목적 및 취득 유형 Ⅱ 비상장법인의 자기주식 거래와 조세 문제 Ⅲ 자기주식 관련 회계처리 제 16 장 업무용 승용차 과세합리화 제 17 장 유형별 세무리스크 체크 포인트 Ⅰ 법인세 Ⅱ 부가가치 Ⅲ 지방세 추징 사례 제 18 장 외부감사제도 및 감사인 선임 Ⅰ 외부감사제도 및 외부감사대상법인 Ⅱ 비상장법인 감사인 선임 및 보고 제 19 장 장부 및 증빙의 보관 및 전자장부 Ⅰ 개요 Ⅱ 장부 또는 지출증빙의 보존연한 Ⅲ 상업장부에 대한 상법 규정 Ⅳ 장부 및 증빙 보존에 대한 규정 제 20 장 기타 사례별 세무회계 실무 제 8편 가산세 및 세무조사 실무 제 1 장 국세기본법의 규정에 의한 무신고ㆍ과소신고가산세 및 납부ㆍ환급 불성실가산세 등 제 2 장 소득ㆍ법인ㆍ부가세 무신고가산세 및 기한 후 신고가산세 적용 사례 제 3 장 수정신고 및 경정청구 제 4 장 법인기업의 가산세 계산 사례 및 매출누락ㆍ가공경비ㆍ부당감 제 5 장 개인사업자의 매출누락 또는 가공경비에 대한 부가가치세 및 종합소득세 수정 신고ㆍ납부 제 6 장 지방세법 가산세 규정 제 7 장 과세자료 해명 요구 및 세무조사 기준과 대비책 제 8 장 법인조사, 수정신고에 따른 세무조정사항과 소득처분 및 자본금과 적립금명세서 작성 제 9 장 불복청구, 과세전적부심사청구, 이의신청, 심사청구, 심판청구
