소득세법령을 중심으로 하여 소득세법의 기본원리와 실정세법의 해석론을 제시하는 데에 초점을 맞추었다. 그리고 최근까지의 헌법재판소의 판례 및 대법원판례를 모두 반영하여 서술하였다. 실정세법의 해석론에 있어서 기본통칙과 판례 중 기본적이고 중요한 것을 모두 수록하여 이론과 실무의 접목화에 집중하였다. 대학 및 대학원 교과서로 사용할 수 있도록 분량을 900페이지 내외로 조정하였다. 소득세제도를 전반적으로 이해할 수 있도록 소득세의 기본이론을 자세히 설명하였다.
제1 편 소득세의 기본이론 제 1 장 소득세의 의의와 특성 ｜제1절｜소득세의 의의와 중요성 ｜제2절｜소득세의 생성과 발달 ｜제3절｜소득세의 분류 ｜제4절｜소득세의 특성 및 문제점 ｜제5절｜소득세의 과세원칙 제 2 장 과세소득의 개념과 범위 ｜제1절｜과세소득의 범위에 관한 학설과 포괄적 소득개념 ｜제2절｜과세소득의 구체적 범위 제 3 장 과세단위 ｜제1절｜과세단위의 개념 ｜제2절｜과세단위의 유형 ｜제3절｜각국의 입법례 ｜제4절｜과세단위의 유형에 따른 구체적 검토 ｜제5절｜우리나라에 있어서의 과세단위 제 4 장 인적공제제도 ｜제1절｜소득세 공제제도의 유형 ｜제2절｜우리나라의 소득세 공제제도 ｜제3절｜인적공제제도 제 5 장 누진세율구조 ｜제1절｜누진세율의 의의와 종류 ｜제2절｜누진도의 측정 ｜제3절｜최적 누진도 ｜제4절｜평균과세에 의한 누진도의 완화 제 6 장 자본이득 ｜제1절｜자본이득의 개념과 미실현이득에 대한 과세 여부 ｜제2절｜자본이득 및 자본이득세의 특성 ｜제3절｜자산의 무상이전과 자본이득세와의 관계 제 7 장 부의 소득세 ｜제1절｜서 론 ｜제2절｜부의 소득세제도의 내용 ｜제3절｜부의 소득세의 특징 ｜제4절｜우리나라의 근로장려세제와 자녀장려세제
제2 편 소득세법 총론 제 1 장 납세의무자 ｜제1절｜납세의무자의 의의 ｜제2절｜납세의무자의 구별 ｜제3절｜소득의 귀속 제 2 장 납세의무의 범위 ｜제1절｜서 론 ｜제2절｜공동사업의 소득금액에 대한 납세의무 ｜제3절｜피상속인의 소득금액에 대한 납세의무 ｜제4절｜수증자의 연대납세의무 ｜제5절｜사업양수인의 제2차 납세의무 ｜제6절｜분리과세소득에 대한 납세의무 ｜제7절｜공동으로 소유한 자산에 대한 양도소득금액을 계산하는 경우의 납세의무 제 3 장 실질과세의 원칙 ｜제1절｜서 론 ｜제2절｜실질과세의 원칙의 내용 제 4 장 과세기간 ｜제1절｜과세기간의 의의 ｜제2절｜일반적인 과세기간 ｜제3절｜과세기간의 특례 ｜제4절｜소득의 크기의 변동과 과세기간과의 관계 제 5 장 납 세 지 ｜제1절｜의 의 ｜제2절｜일반적인 납세지 ｜제3절｜납세지의 특례 ｜제4절｜납세지의 지정과 취소 ｜제5절｜납세지의 변경신고 ｜제6절｜과세관할
제3 편 거주자의 종합소득 등에 대한 납세의무 제 1 장 소득의 구분과 종류 ｜제1절｜서 론 ｜제2절｜이자소득 ｜제3절｜배당소득 ｜제4절｜사업소득 ｜제5절｜근로소득 ｜제6절｜연금소득 ｜제7절｜기타소득 ｜제8절｜퇴직소득 제 2 장 비과세소득 ｜제1절｜서 론 ｜제2절｜비과세소득의 내용 제 3 장 소득세 과세표준의 계산 ｜제1절｜소득세 과세표준의 계산구조 ｜제2절｜소득금액의 계산과 기업회계의 존중 ｜제3절｜총수입금액의 계산 ｜제4절｜필요경비의 계산 ｜제5절｜소득금액 계산의 특례 ｜제6절｜총수입금액과 필요경비의 귀속연도 ｜제7절｜근로소득공제 ｜제8절｜연금소득공제 제 4 장 종합소득공제 및 퇴직소득공제 ｜제1절｜서 론 ｜제2절｜종합소득공제 ｜제3절｜퇴직소득공제 제 5 장 세액의 계산 ｜제1절｜세액계산의 구조와 세율 ｜제2절｜세액계산의 특례 ｜제3절｜세액공제 ｜제4절｜세액의 감면 제 6 장 중간예납·예정신고납부·수시부과결정 ｜제1절｜서 론 ｜제2절｜중간예납 ｜제3절｜토지 등 매매차익예정신고와 납부 ｜제4절｜수시부과결정 제 7 장 과세표준확정신고와 자진납부 ｜제1절｜과세표준확정신고 ｜제2절｜세액의 자진납부 ｜제3절｜보정요구와 수정신고 등 ｜제4절｜성실신고확인서의 제출 제 8 장 사업장 현황신고와 확인 ｜제1절｜사업장 현황신고와 확인의 의의 ｜제2절｜사업장 현황신고 ｜제3절｜사업장 현황의 조사·확인 제 9 장 과세표준과 세액의 결정 등과 징수 ｜제1절｜과세표준과 세액의 결정 등 ｜제2절｜기준경비율 등 ｜제3절｜가산세 ｜제4절｜세액의 징수와 환급 제 10 장 공동사업장 등에 대한 조사 등의 특례 ｜제1절｜제도적 취지 ｜제2절｜조사 등의 특례 ｜제3절｜기장 및 사업자등록 등에 관한 특례 ｜제4절｜과세표준확정신고 등의 특례 ｜제5절｜공동사업장에서 발생한 소득에 대한 납세의무의 범위
제4 편 거주자의 양도소득에 대한 납세의무 제 1 장 양도소득의 범위 ｜제1절｜양도소득의 개념 ｜제2절｜양도소득의 범위 제 2 장 비과세소득 ｜제1절｜비과세소득의 내용 ｜제2절｜비과세의 배제 제 3 장 양도소득과세표준의 계산 ｜제1절｜양도소득과세표준의 계산구조 ｜제2절｜양도차익의 계산 ｜제3절｜장기보유특별공제 ｜제4절｜양도소득기본공제 제 4 장 양도소득에 대한 세액의 계산 제 5 장 과세표준과 세액의 예정신고와 납부 ｜제1절｜예정신고의 의의 ｜제2절｜예정신고와 납부 ｜제3절｜예정신고의 효력과 확정신고와의 관계 제 6 장 과세표준과 세액의 확정신고와 납부 ｜제1절｜과세표준의 확정신고 ｜제2절｜확정신고세액의 자진납부 제 7 장 과세표준과 세액의 결정·경정과 징수 ｜제1절｜과세표준과 세액의 결정 및 경정 ｜제2절｜가산세 ｜제3절｜세액의 징수와 환급 제 8 장 국외자산의 양도소득에 대한 납세의무의 특례 ｜제1절｜양도소득의 범위 ｜제2절｜양도가액 등의 특례 ｜제3절｜양도소득세의 세율과 세액의 계산 ｜제4절｜준용규정 제 9 장 거주자의 출국시 국내 주식 등에 대한 과세 특례 ｜제1절｜의 의 ｜제2절｜납세의무자 ｜제3절｜과세표준 및 산출세액 계산 ｜제4절｜세액공제 ｜제5절｜신고 및 납부 ｜제6절｜재전입 등에 따른 환급 등 ｜제7절｜준용규정
제5 편 비거주자의 소득에 대한 납세의무 제 1 장 서 론 ｜제1절｜비거주자의 소득과 원천지국과세의 원칙 ｜제2절｜국제적 이중과세와 그 방지책 ｜제3절｜소득세법과 조세조약과의 관계 제 2 장 비거주자의 국내원천소득의 범위 ｜제1절｜국내원천소득의 개념 ｜제2절｜국내원천소득의 범위 제 3 장 비거주자의 소득에 관한 과세방법 ｜제1절｜국내사업장 등의 개념 ｜제2절｜종합과세하는 경우 ｜제3절｜분리과세하는 경우 ｜제4절｜비과세 등의 신청
제6 편 원천징수 제 1 장 원천징수의 의의와 유형 ｜제1절｜원천징수의 의의 ｜제2절｜원천징수의 유형 ｜제3절｜원천징수제도와 헌법과의 관계 제 2 장 원천징수관계의 법적 성격 ｜제1절｜학설의 개관 ｜제2절｜국가와 원천징수의무자와의 관계 ｜제3절｜원천징수의무자와 원천납세의무자와의 관계 ｜제4절｜국가와 원천납세의무자와의 관계 제 3 장 원천징수의무자와 원천징수대상소득 ｜제1절｜원천징수의무자와 원천징수대상소득의 범위 ｜제2절｜원천징수의무자의 대리인 등 ｜제3절｜원천징수의무의 승계 제 4 장 원천징수의 시기 ｜제1절｜원칙적인 원천징수의 시기 ｜제2절｜지급시기의 의제 제 5 장 원천징수의 면제와 배제 제 6 장 원천징수의 방법 ｜제1절｜원천징수의 방법 ｜제2절｜소액부징수와 과세최저한 제 7 장 원천징수세액의 납부와 환급 ｜제1절｜원천징수세액의 납부 ｜제2절｜원천징수세액의 환급 제 8 장 원천징수의무자 등의 경정청구 제 9 장 원천징수의 특례 ｜제1절｜납세조합의 원천징수특례 ｜제2절｜서화·골동품 양도로 발생하는 소득의 원천징수특례 ｜제3절｜국내사업장이 없는 비거주자에 대한 원천징수특례 제 10 장 원천징수의무의 불이행에 대한 제재 ｜제1절｜원천징수세액의 징수와 가산세의 적용 ｜제2절｜조세범처벌법에 의한 처벌
제7 편 보 칙 제 1 장 근거과세를 실현하기 위한 법적 장치 ｜제1절｜서 론 ｜제2절｜장부의 비치·기장의무 ｜제3절｜경비 등의 지출증명의 수취와 보관 ｜제4절｜기부금영수증 발급명세 등의 작성·보관의무 ｜제5절｜사업용계좌의 신고·사용의무 등 ｜제6절｜신용카드가맹점 가입·발급의무 등 ｜제7절｜계산서의 작성·교부 등 ｜제8절｜매입처별세금계산서합계표의 제출 ｜제9절｜지급명세서의 제출 ｜제10절｜과세자료의 수집에 대한 협조 등 ｜제11절｜사업자등록 등 제 2 장 질문검사와 자문 ｜제1절｜질문검사 ｜제2절｜자 문 ｜제3절｜표본조사
