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연말정산 세무(2024) 요약정보 및 구매

「조세자료증정도서」

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정가 7,000원
판매가격 7,000원
저자 이석정
출판사 한국세무사회
발행일 2024-11-27
크기 165*235
쪽수 221
배송비 착불

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  • 연말정산 세무(2024)
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  • * 본 교재는 직원교육 교재가 아닌 세무사 대상 테마별 실무서입니다.

      구매하실 때 참고 부탁드리겠습니다.


     

     「연말정산 세무」 2024년 적용되는 연말정산 관련 주요내용과 더불어 근로소득 연말정산(이론), (실전), 연말정산 세액의 계산 사례 등 놓치기 쉬운 부분에 대한 체크포인트 제시와 다양한 사례를 적극 활용하여 해설함으로써 이해를 높이기 위해 노력하였습니다. 해당 연도별 개정사항 또한 일목요연하게 정리하였으며 실무에 즉시 활용할 수 있도록 하였습니다.

  • 2024년 적용되는 연말정산 관련 주요내용  9

    01. 출산・보육수당 비과세 한도 상향   9

    02. 육아휴직수당 비과세 적용대상 추가  9

    03. 원양어선・외항선원 및 해외건설 근로자 비과세 확대   10

    04. 직무발명보상금 비과세 한도 상향   10

    05. 자원봉사용역 특례기부금 가액 현실화  10

    06. 주택연금 이자비용 소득공제 요건 완화  10

    07. 장기주택저당 차입금 이자상환액 소득공제 확대  11

    08. 자녀세액공제 확대   11

    09. 산후조리원에 지급하는 비용 의료비 세액공제 강화   12

    10. 장애인활동지원급여 비용 의료비 세액공제 대상 확대   12

    11. 고액기부 대한 공제율 한시 상향    12


    [ 조세특례제한법 ]    13

    01. 주택청약종합저축 소득공제 한도 상향    13

    02. 월세액 세액공제 소득기준 및 한도 상향    13

    03. 성실사업자 등에 대한 의료비 등 세액공제 적용요건  완화 및 기한연장    13

    04. 신용카드 등 사용금액 증가분에 대한 소득공제 추가    14

    05. 신용카드 등 사용금액 소득공제 적용대상 조정    14



    2024년 연말정산 Q&A    15

    01. 비과세 – 자기차량 운전보조금    15

    02. 비과세 – 실비변상적 급여    15

    03. 비과세 – 국외근로소득    16

    04. 비과세 – 생산직 근로자의 연장근로 수당 등    17

    05. 비과세 – 식대    19

    06. 비과세 – 출산보육수당    20

    07. 비과세 - 학자금    20

    08. 비과세 – 그 밖의 비과세 소득    20

    09. 인적공제 – 연간소득금액 100만원    21

    10. 인적공제 – 직계존속    23

    11. 인적공제 – 직계비속    24

    12. 인적공제 – 형제자매    24

    13. 추가공제 – 부녀자 공제    24

    14. (공적)연금보험료 공제 – 국민연금, 공무원연금 등    25

    15. 보험료 공제 – 건강보험, 고용보험, 노인장기요양보험    26

    16. 주택자금 공제 – 주택임차차입금 원리금 상환액    27

    17. 주택자금 공제 – 장기주택저당차입금 이자 상환액    27

    18. 주택마련저축 납입액 소득공제    29

    19. 신용카드 등 사용금액 소득공제    30

    20. 중소기업 취업자에 대한 소득세 감면    32

    21. 자녀세액공제    34

    22. 연금계좌 세액공제    35

    23. 보험료 세액공제    35

    24. 의료비 세액공제    36

    25. 교육비 세액공제    38

    26. 기부금 세액공제    40

    27. 월세 세액공제    41



    제1장∙근로소득 연말정산 (이론편)    43


    제1절 근로소득자의 연말정산    43

    01. 연말정산 의의    43

    02. 연말정산 흐름    44

    03. 연말정산의무자    46

    04. 연말정산의 시기    49

    05. 연말정산 세액의 징수 및 환급    52

    06. 근로소득원천징수영수증 작성 및 발급    54

    07. 원천징수이행상황신고서 제출 및 세액납부    54

    08. 연말정산 오류에 따른 가산세    56

    09. 지급명세서 제출    59

    10. 간이지급명세서 제출    62

    11. 기타 세무서 제출서류    68

    12. 비거주자의 연말정산    68


    제2절 근로소득의 원천징수    73

    01. 근로소득     73

    02. 일용근로소득    81

    03. 비과세 근로소득    84

    04. 조세특례제한법상 근로소득 특례    107

    05. 근로소득의 수입금액 계산    111

    06. 근로소득의 수입시기 (귀속시기)    112

    07. 근로소득의 지급시기와 원천징수시기    113

    08. 근로소득 원천징수 세율    115

    09. 근로소득 원천징수의무자   115



    제2장∙근로소득 연말정산 (실전편)    125


    제1절 연말정산 사전준비    125

    01. 연말정산 사전준비    125

    02. 연말정산 제출서류    129

    03. 편리한 연말정산    133

    04. 연말정산 간소화 서비스    139



    제3장∙연말정산 세액의 계산    149


    01. 세액계산의 흐름    150


    제1절 소득공제    151

    01. 근로소득공제    151

    02. 종합소득공제     152

    03. 특별소득공제    158

    04. 그 밖의 소득공제    167

    05. 소득공제 종합한도    180


    제2절 세액과 감면    181

    01. 산출세액    181

    02. 종합소득 결정세액    182

    03. 세액감면    182


    제3절 세액공제    191

    01. 근로소득ㆍ자녀ㆍ연금계좌 세액공제    191

    02. 보험료ㆍ의료비ㆍ교육비ㆍ기부금 세액공제    195

    03. 이외 세액공제    207

    04. 세액감면 및 세액공제의 한도    212



    제4장∙근로소득자의 연말정산 후 4대보험 정산     215


    01. 개요    215

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